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課程背景：

外籍個(gè)稅、非貿(mào)付匯以及轉(zhuǎn)讓定價(jià)被稱(chēng)為外資企業(yè)的三大“巨頭”，尤其是近兩年，國(guó)內(nèi)外遭受疫情的重創(chuàng)，人員返崗、對(duì)外貿(mào)易、供應(yīng)鏈等均受到影響，國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)人員面臨新的問(wèn)題與挑戰(zhàn)。再加上各項(xiàng)稅收實(shí)操越來(lái)越復(fù)雜，規(guī)定日益繁瑣，嚴(yán)征管形式下，企業(yè)如不能全面了解，容易出現(xiàn)理解不透，操作不當(dāng)?shù)葐?wèn)題，從而造成不必要的損失。

大數(shù)據(jù)、嚴(yán)征管時(shí)代，外資企業(yè)財(cái)務(wù)人員必需掌握：

- 個(gè)稅過(guò)渡期政策即將到期，年終獎(jiǎng)和外籍個(gè)人等個(gè)稅將如何處理？

- 服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付新風(fēng)險(xiǎn)，傭金、特許權(quán)使用費(fèi)等稅收實(shí)務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題如何解決？

- 轉(zhuǎn)讓定價(jià)海關(guān)稅局存差異，企業(yè)在日常關(guān)聯(lián)交易中需如何應(yīng)對(duì)？

- ……

本次課程，我們分成三大模塊，分別邀請(qǐng)汪老師、陳老師和許老師，從外籍個(gè)人、非貿(mào)付匯以及轉(zhuǎn)讓定價(jià)三方面入手，聚焦后疫情時(shí)代，外資企業(yè)日常操作實(shí)務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題，破解企業(yè)三大難題。幫助企業(yè)理解政策要義，掌握操作規(guī)范，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)務(wù)價(jià)值。

培訓(xùn)收益：

了解趨勢(shì)：了解外資企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，為后續(xù)政策變化做好準(zhǔn)備；

掌握方法：梳理外資企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題，掌握解決方法新思路；

學(xué)會(huì)應(yīng)對(duì)：知曉稅務(wù)機(jī)關(guān)征管方式，學(xué)會(huì)應(yīng)對(duì)技巧，防范風(fēng)險(xiǎn)。

課程大綱：

8:30 簽到

9:00 課程開(kāi)始

模塊一 年終獎(jiǎng)等過(guò)渡期政策到期，個(gè)稅怎么算

一、 大環(huán)境對(duì)稅收政策走向的影響

- 稅收征管趨勢(shì)：軟硬兼施，平衡制衡

二、 哪些個(gè)稅過(guò)渡期政策即將到期及應(yīng)對(duì)

- 居民個(gè)人年終獎(jiǎng)：最后的狂歡

- 無(wú)住所個(gè)人：四面埋伏

三、 個(gè)稅到期后的政策走向趨勢(shì)分析

模塊二 外資企業(yè)非貿(mào)付匯熱點(diǎn)問(wèn)題盤(pán)點(diǎn)

一、2021年服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付變化趨勢(shì)

- 2021年19號(hào)公告取消一個(gè)合同多次支付備案政策后的潛在影響；

- 服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付的最新風(fēng)險(xiǎn)提示；

- 享受協(xié)定待遇的風(fēng)險(xiǎn)考量點(diǎn)；

二、服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付10大實(shí)務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題解析

- 支付股息時(shí)如何判定受益所有人？

- “完全發(fā)生在境外的服務(wù)”如何理解？

- 不構(gòu)成勞務(wù)型常設(shè)機(jī)構(gòu)要繳納企業(yè)所得稅嗎？

- 常設(shè)機(jī)構(gòu)與個(gè)人所得稅是怎樣的關(guān)系？

- 境外派遣人員任職怎樣判定納稅義務(wù)？

- 支付傭金需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

- 為什么一項(xiàng)服務(wù)被稅務(wù)局認(rèn)定為特許權(quán)使用費(fèi)?

- 海關(guān)質(zhì)疑我的特許權(quán)使用費(fèi)怎么辦？

- 支付代墊款如何繳稅？

- 留存?zhèn)洳楹笤鯓影盐蘸硕ɡ麧?rùn)率？

模塊三 外資企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)熱點(diǎn)問(wèn)題盤(pán)點(diǎn)

1. 企業(yè)需要準(zhǔn)備的同期資料文檔包括哪些？關(guān)聯(lián)申報(bào)應(yīng)該注意什么？

2. 如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)沒(méi)有要求提供同期資料報(bào)告，企業(yè)是否需要準(zhǔn)備？

3. 如果在匯算清繳期間，企業(yè)發(fā)現(xiàn)債資比超標(biāo)，應(yīng)該怎么辦？

4. 非貿(mào)會(huì)引發(fā)轉(zhuǎn)讓定價(jià)問(wèn)題嗎？

5. 什么樣的企業(yè)存在重大的轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)？

6. 企業(yè)僅存在大量的境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易，會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)疑并被轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查嗎？

7. 如果集團(tuán)內(nèi)存在頻繁的短期無(wú)息借貸行為，是否會(huì)存在轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)？

8. 存在跨境關(guān)聯(lián)交易的虧損企業(yè)一定會(huì)被轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查嗎？

9. 高利潤(rùn)企業(yè)是否一定沒(méi)有轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)？

10. 企業(yè)可以自行進(jìn)行轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整嗎？

11. 海關(guān)與稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)于關(guān)聯(lián)交易的關(guān)注方向存在差異，企業(yè)該如何應(yīng)對(duì)？

12. 近年來(lái)，轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查有什么樣的發(fā)展趨勢(shì)？

13. 面對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)有那些應(yīng)對(duì)措施？

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問(wèn)答

17:00 課程結(jié)束

汪老師

中國(guó)國(guó)際稅收研究會(huì) 理事

上海市稅務(wù)局官方微博特約評(píng)論員

上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院稅務(wù)管理師項(xiàng)目專(zhuān)家顧問(wèn)

講師簡(jiǎn)介：汪老師是中國(guó)國(guó)際稅收研究會(huì) 理事、學(xué)術(shù)委員，上海市稅務(wù)局官方微博特約評(píng)論員，上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院稅務(wù)管理師項(xiàng)目專(zhuān)家顧問(wèn)，西南財(cái)大中國(guó)家庭金融調(diào)查與研究中心特聘研究員，上海市經(jīng)濟(jì)與信息化委員會(huì)與上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)雙料評(píng)審專(zhuān)家，是上海市科技創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師，央視財(cái)經(jīng)評(píng)論員，稅務(wù)專(zhuān)欄作家。她經(jīng)常做客CCTV-2、新華社、鳳凰衛(wèi)視、第一財(cái)經(jīng)等國(guó)內(nèi)知名媒體。 汪老師有多年財(cái)稅教育培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，是一位具有企業(yè)財(cái)務(wù)高管背景的稅務(wù)專(zhuān)家。她熟悉企業(yè)管理、資本運(yùn)作、兼并重組等業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的財(cái)稅法律法規(guī)，并與稅務(wù)機(jī)關(guān)及海關(guān)、科委等國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)保持密切溝通。著有《一本書(shū)讀懂創(chuàng)投稅》、《企業(yè)不繳冤枉稅》、《百姓不繳糊涂稅》三本專(zhuān)著。

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