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課程背景：

在日益激烈的商業(yè)環(huán)境下，企業(yè)和財(cái)務(wù)人都面臨著劇烈的變革，必須具備危機(jī)意識(shí)、做好充分的準(zhǔn)備。因此，深入業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營(yíng)分析就成為企業(yè)應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)、提升資源使用效率和決策水平，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的重要途徑之一。

然而在企業(yè)實(shí)踐過(guò)程中，由于與經(jīng)營(yíng)信息脫節(jié)或缺少商業(yè)思維，往往很多時(shí)候財(cái)務(wù)分析工作僅僅停留在表面，既發(fā)現(xiàn)不了問(wèn)題，找不到核心原因，也無(wú)法將信息正確傳達(dá)給決策者或干系人，發(fā)揮財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)有的價(jià)值和作用。

作為財(cái)務(wù)人員，您遇到過(guò)這樣的問(wèn)題嗎？

- 加班加點(diǎn)，辛苦做出的報(bào)告卻不是老板想要的，而且自己也說(shuō)不清楚；

- 每月重復(fù)套用那幾個(gè)比率公式，自己也感覺(jué)是做“體力活”卻不知如何改善；

- 公司開(kāi)會(huì)時(shí)只能匯報(bào)報(bào)表里的那些數(shù)據(jù)，淪為“數(shù)字復(fù)讀機(jī)”，想做出點(diǎn)成績(jī)證明財(cái)務(wù)工作的價(jià)值，但不知該從哪入手；

- 跟業(yè)務(wù)聯(lián)系不上，分析出的結(jié)果也無(wú)法用于指導(dǎo)業(yè)務(wù)開(kāi)展，溝通不同頻；

- … …

課程收益

【思維突破】擺脫傳統(tǒng)會(huì)計(jì)思維，從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析升級(jí)到經(jīng)營(yíng)分析

【量化分析】利用有效的財(cái)務(wù)分析工具，透析數(shù)字背后的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題

【案例實(shí)踐】展示上市公司、500強(qiáng)企業(yè)中的典型案例，掌握經(jīng)營(yíng)分析的實(shí)操干貨

課程大綱：

08:30 入場(chǎng)及簽到

09:00 課程開(kāi)始，主持人致辭

模塊一 業(yè)財(cái)融合下的經(jīng)營(yíng)分析

一、業(yè)財(cái)融合環(huán)境變化的四大特征

二、你的財(cái)務(wù)分析做對(duì)了么？

1. 業(yè)財(cái)融合的實(shí)質(zhì)及內(nèi)涵——跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)，立足財(cái)務(wù)看業(yè)務(wù)

2. 業(yè)財(cái)融合的必要性——不能滿足效率提升，分久必合，現(xiàn)階段是由整合創(chuàng)造價(jià)值

情景引導(dǎo)小故事：“紙上談兵”和 “土木堡之變”

3. 經(jīng)營(yíng)分析與傳統(tǒng)財(cái)報(bào)分析的區(qū)別，及其優(yōu)勢(shì)

1. 區(qū)別——目的，服務(wù)內(nèi)容，匯報(bào)對(duì)象

2. 優(yōu)勢(shì)—— 契合業(yè)務(wù)，管理前置，預(yù)判性指導(dǎo)

三、內(nèi)卷時(shí)代，財(cái)務(wù)人的“危”與“機(jī)”

1. 財(cái)務(wù)面臨的“ABCD”

案例1：德勤等四大事務(wù)所相繼推出財(cái)務(wù)機(jī)器人，1天做完40人的工作

案例2：清華等8所大學(xué)取消會(huì)計(jì)專業(yè)

2.財(cái)務(wù)人發(fā)展方向與職能“金三角”

模型：財(cái)務(wù)職能“金三角”模型

3.管理者駕駛艙

四、經(jīng)營(yíng)分析的思維

案例引入：一個(gè)出租司機(jī)眼里的成本核算

模塊二 解讀三大財(cái)務(wù)報(bào)表——通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)

一、資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“骨架”，搭建底子

1. 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的左右架構(gòu)

2. 企業(yè)償債能力評(píng)價(jià)

練習(xí)：通過(guò)案例數(shù)據(jù)，練習(xí)資產(chǎn)與負(fù)債的長(zhǎng)短期搭配規(guī)劃

案例：恒大資9.3億理財(cái)產(chǎn)品逾期，2000億商票逾期

3. 公司財(cái)務(wù)安全評(píng)價(jià)

練習(xí)：掌握債務(wù)、資產(chǎn)、所有者權(quán)益間的構(gòu)成比率以及利息保障倍數(shù)等比率

4. 公司資產(chǎn)管理能力評(píng)價(jià)

練習(xí)：練習(xí)掌握資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等比率

案例：某知名企業(yè)比率分析

二、利潤(rùn)表——企業(yè)的“肌肉”，秀出面子

1. 利潤(rùn)的形成

圖示：銷售成本的形成過(guò)程

2. 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用

案例：廣告費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用的作用

3. 盈余質(zhì)量分析

討論：給出案例資料，學(xué)員分組討論

案例：從某上市企業(yè)壞賬計(jì)提看其盈余質(zhì)量

案例：某上市企業(yè)投資收益

三、現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“血脈”，形成里子

1. 運(yùn)轉(zhuǎn)正常的現(xiàn)金流量

2. 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析——現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出

3. 通過(guò)現(xiàn)金流量表分析盈余質(zhì)量

4. OPM戰(zhàn)略

案例：某大型企業(yè)的現(xiàn)金周期分析

模塊三 深入經(jīng)營(yíng)分析——將財(cái)務(wù)指標(biāo)轉(zhuǎn)換為業(yè)務(wù)指標(biāo)

一、本量利分析

1. 傳統(tǒng)式損益表與貢獻(xiàn)式損益表

2. 盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算

3. 安全邊際

工具：本量利工具

模擬演練：本量利工具的實(shí)操演練

討論：無(wú)中生有的利潤(rùn)——只需要加大產(chǎn)量，而不需要做其他什么，就能增加利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)這是為什么？又該怎樣設(shè)置經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)指標(biāo)？

二、杜邦分析工具——層層拆解、了解轉(zhuǎn)化財(cái)務(wù)指標(biāo)本質(zhì)

1. 二級(jí)拆解——反應(yīng)融資結(jié)構(gòu)

2. 三級(jí)拆解——反應(yīng)經(jīng)營(yíng)效率

3. 多級(jí)拆解——按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)分類歸集

案例：某上市公司實(shí)際數(shù)據(jù)杜邦分析的敏感性測(cè)算

4. 將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)指標(biāo)

案例：某上市公司實(shí)際數(shù)據(jù)拆解轉(zhuǎn)化

三、“CARE—DRIVE”模型

1. “CARE”模型

2. 分析的5個(gè)方向—“DRIVE” 模型

案例：豐田庫(kù)存成本分析——不一樣的管理視角思維

模塊四 如何保障分析成果執(zhí)行落地

一、“工欲善其事，必先利其器”

1. 高效的數(shù)字化管理系統(tǒng)

2. 對(duì)接財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)交互，資源共享

二、財(cái)務(wù)為經(jīng)營(yíng)決策提供支持

1. 財(cái)務(wù)影響業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的4個(gè)層面——數(shù)據(jù)結(jié)果、運(yùn)營(yíng)管控、數(shù)據(jù)結(jié)果、戰(zhàn)略支持

2. “管理前置”——事前管控遠(yuǎn)勝于事后補(bǔ)救

3.“深潛”業(yè)務(wù)領(lǐng)域，用同頻語(yǔ)言專業(yè)溝通確保一致

案例：找到溝通的那張“面膜”

三、匯報(bào)溝通技能突破

引例：老總派去客戶處取支票，財(cái)務(wù)/銷售/研發(fā)分別會(huì)有怎樣的表現(xiàn)與結(jié)果？

1. 情商是可以向下兼容的

2. 找到你自己的“匯報(bào)閾值”

3. 會(huì)議上的匯報(bào)技巧

4. 上行溝通能力提升

16:30 課程結(jié)束

韓老師

某頭部金融集團(tuán)公司前財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

曾任職于寶馬、微軟等世界500強(qiáng)企業(yè)

講師簡(jiǎn)介：韓老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百?gòu)?qiáng)外企及某大型金融集團(tuán)，在某頭部金融集團(tuán)五年時(shí)間先后擔(dān)任財(cái)務(wù)中心高級(jí)經(jīng)理，不同板塊財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，二級(jí)子集團(tuán)資金總經(jīng)理，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、管理架構(gòu)等多方面出謀劃策，協(xié)助企業(yè)財(cái)務(wù)管理，為業(yè)務(wù)提升添磚加瓦。 韓老師善于把深?yuàn)W枯燥的財(cái)務(wù)專業(yè)內(nèi)容演變成簡(jiǎn)單易懂的生活語(yǔ)言，其課程深入淺出，案例豐富，強(qiáng)調(diào)所講內(nèi)容與企業(yè)實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。授課中給學(xué)員提供多種模型，助其將課堂所學(xué)內(nèi)容轉(zhuǎn)化成自身的“財(cái)務(wù)知識(shí)架構(gòu)”并能靈活運(yùn)用，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

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在線報(bào)名：從報(bào)表分析到經(jīng)營(yíng)分析，決策能力提升與價(jià)值創(chuàng)造(廣州)