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企業(yè)全面預(yù)算編制、分析及績效提升
【課程編號】:NX23984
企業(yè)全面預(yù)算編制、分析及績效提升
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【所屬類別】:財務(wù)管理培訓(xùn)
【培訓(xùn)課時】:1天,6小時/天
【課程關(guān)鍵字】:全面預(yù)算培訓(xùn)
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課程背景:
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,財務(wù)預(yù)算在企業(yè)管理中的中心地位越來越重要。預(yù)算即是一種核算工具也是一種管理方法,越來越多的公司在日常運營中使用預(yù)算管理,預(yù)算在企業(yè)管理的目標實現(xiàn)、過程跟蹤控制、結(jié)果考核評價中起著重要的作用。預(yù)算的功能是將企業(yè)的愿景與使命編制成可具體實施執(zhí)行的一個個小目標,能夠責任到人與部門并且能夠在時間上進行跟蹤管理與控制,預(yù)算更是企業(yè)戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)的保障工具。
課程收益:
從公司角度學(xué)習了解預(yù)算的重要必性
掌握預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營目標的關(guān)系
學(xué)會使用預(yù)算編制的方法與作用
通過學(xué)習掌握預(yù)算分析,對績效管理評價考核
了解預(yù)算對工作目標的修正與控制
預(yù)算執(zhí)行中的常見問題防范。
授課對象:
企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、審計經(jīng)理、審計主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管,及會計、審計和稅務(wù)部門相關(guān)骨干。
課程大綱
一、什么是全面預(yù)算管理?
1.全面預(yù)算是一種綜合管理能力
1)事前:目標管理
2)事中:過程管理
3)事后:結(jié)果管理
案例:OKR目標管理法
案例:德勝公司周目標管理法
2. 全面預(yù)算提供統(tǒng)一管理平臺
2.全面預(yù)算是對企業(yè)規(guī)劃設(shè)計的能力
1)經(jīng)營環(huán)境評估(行業(yè)環(huán)境,市場環(huán)境,政策環(huán)境,法律環(huán)境)
2)確定發(fā)展目標
3)目標綜合平衡(短期,中期、長期)
3.全面預(yù)算是對企業(yè)生命周期管理能力
1)企業(yè)初創(chuàng)期的資本預(yù)算管理
2)企業(yè)成長期的銷售預(yù)算管理
3)企業(yè)成熟期的成本預(yù)算管理
4)企業(yè)衰退期的現(xiàn)金流預(yù)算管理
案例:中石化資本預(yù)算
案例:制造、地產(chǎn)、互聯(lián)網(wǎng)銷售預(yù)算及對比
案例:建筑、制造、化工成本預(yù)算及對比
案例:項目全周期現(xiàn)金流預(yù)算管理
5. 全面預(yù)算的小循環(huán)體系
1)確定年度目標
2)預(yù)算編制與審批
3)預(yù)算執(zhí)行與控制
4)預(yù)算分析與調(diào)整
5)預(yù)算考核與評價
6)作為下年決策依據(jù)
6. 全面預(yù)算的大循環(huán)體系
1)企業(yè)戰(zhàn)略管理(使命愿景、經(jīng)營計劃、目標管理)
2)人力資源管理(組織管理、績效管理、企業(yè)文化)
3)企業(yè)運營管理(研發(fā)管理、營銷管理、采購管理、生產(chǎn)管理)
4)企業(yè)財務(wù)管理(投資管理、成本管理)
案例:企業(yè)內(nèi)部控制體系與全面預(yù)算結(jié)合
二、預(yù)算管理的四個基礎(chǔ)能力
1.全面預(yù)算管理一把手領(lǐng)導(dǎo)力
2.公司治理組織結(jié)構(gòu)的凝聚力
3.編制預(yù)算制度體系的統(tǒng)御力
4.規(guī)劃企業(yè)戰(zhàn)略目標的前瞻力
三、全面預(yù)算的六個誤區(qū)
1.預(yù)算是財務(wù)部的事情?
1)預(yù)算不只是財務(wù)數(shù)據(jù),還包括業(yè)務(wù)計劃
2)預(yù)售不僅僅是一個數(shù)據(jù),要反映業(yè)務(wù)變化
3)預(yù)算的各個部門都扮演自己在組織中角色
圖例:全面預(yù)算部門角色分配圖
2.預(yù)算只要保持增長就好?
1)與同行競爭對手比,增長夠不夠?
2)找準我們的賽道,思考該不該增長?
3.預(yù)算是領(lǐng)導(dǎo)發(fā)布的指標,我承接就是了?
1)預(yù)算是一個雙向,多次協(xié)調(diào)的結(jié)果
2)預(yù)測是降雨,預(yù)算是人工降雨
3)預(yù)算實施過程,就是人性博弈的過程
(1)動機博弈
(2)慣性博弈
(3)歸因博弈
(4)惰性博弈
4)通過合理的機制化博弈為共贏
4.預(yù)算就是玩數(shù)字游戲,想變就變?
1)信息遺漏或規(guī)則不清導(dǎo)致預(yù)算變動
2)不確定因素變化導(dǎo)致的預(yù)算變動
3)從銷售預(yù)測到預(yù)算,怎么才能更準確?
5.經(jīng)營分析是財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)要看的?
6.經(jīng)營分析和預(yù)算沒啥關(guān)系,是相對分離的?
四、全面預(yù)算的編制方法講解
1.固定預(yù)算法及案例講解
2.彈性預(yù)算法及案例講解
3.滾動預(yù)算法及案例講解
4.零基預(yù)算法及案例講解
5.概率預(yù)算法及案例講解
五、全面預(yù)算分析方法講解
1.全面預(yù)算分析在經(jīng)營中的作用
2.全面預(yù)算分析,將各種信息流整合
3.全面預(yù)算的主要分析方法介紹
案例:因素分析法在全面預(yù)算中的運用
案例:企業(yè)利潤分析中杜邦分析法運用
六、全面預(yù)算實踐案例講解
案例: DAE公司全面預(yù)算管理案例分析
案例:看中環(huán)股份如何玩轉(zhuǎn)成本預(yù)算
案例:這家公司的滾動預(yù)算簡直6到飛起
課程總結(jié)及答疑互動:構(gòu)建本次課程學(xué)習思維導(dǎo)圖-結(jié)語
徐老師
講師背景:
中國注冊會計師
中國注冊資產(chǎn)評估師
國際注冊內(nèi)部審計師
職業(yè)經(jīng)歷:
現(xiàn)任:中瑞岳華(蘇州)稅務(wù)師事務(wù)所|副所長
曾任:昆山東威科技股份有限公司|財務(wù)總監(jiān)
瑞華云財務(wù)共享科技有限公司丨技術(shù)總監(jiān)
蘇州鑫城會計師事務(wù)所有限公司丨合伙人
蘇州中惠會計師事務(wù)所有限公司|高級經(jīng)理
柏霆(蘇州)光電科技有限公司|財務(wù)經(jīng)理
上海億宏工業(yè)科技有限公司|財務(wù)經(jīng)理
擅長領(lǐng)域:稅收籌劃、稅收風險識別與防范、企業(yè)財務(wù)與稅務(wù)管理體系設(shè)計等
從事財稅工作28年,累計開展培訓(xùn)300多場次,為企業(yè)提供財稅咨詢服務(wù)與節(jié)稅籌劃500多次,擔任多家企業(yè)集團財稅顧問。
–徐老師有28年從事審計、鑒證和咨詢服務(wù)的實戰(zhàn)經(jīng)驗,擔任SEW傳動設(shè)備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強企業(yè)財稅顧問,為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團、安潔科技、吳通集團等上市提供關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價服務(wù)、內(nèi)控體系實施服務(wù)、全面預(yù)算實施服務(wù)、稅收健康檢查及風險管理服務(wù)、并購重組改制納稅設(shè)計、ERP實施輔導(dǎo)等各項服務(wù)。
–徐老師將審計學(xué)、風險管理、內(nèi)部控制、管理會計、數(shù)字化轉(zhuǎn)型技術(shù)等與自己的咨詢和稅務(wù)籌劃實踐相結(jié)合,針對外資企業(yè)和中小企業(yè)實際情況和特點,研發(fā)出適合財務(wù)人員專業(yè)技能提升、財務(wù)協(xié)作增強的系列課程。徐老師在多年的財稅工作中,積累了大量的場景案例,將枯燥的問題具體化,并提煉出生動故事進行講解,使受訓(xùn)者產(chǎn)生潛移默化的影響,并自發(fā)的發(fā)生改變。
經(jīng)典案例:
1.西安交大《董監(jiān)事財務(wù)培訓(xùn)》;
2.江蘇上市公司《新個稅法時代下高凈值人士最關(guān)心九大問題》;
3.《小企業(yè)會計準則財稅難點與風險應(yīng)對》3期、《借助審計思維,理帳防范財稅風險》;
4.上市公司華軟科技《企業(yè)會計準則第14號——收入》《企業(yè)會計準則第21號——租賃-》、《會計準則第徐之光老師22及37號——金融工具》;
5.上市公司物吳通集團《企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制實務(wù)》;
6.南京90財稅培訓(xùn)《后疫情時代中小企業(yè)降本增效策略》
7.上市公司南大光電《企業(yè)稅收籌劃思維訓(xùn)練營》《全面預(yù)算編制、分析 及績效提升》;
8.上市公司金蝶軟件《財稅視角下的企業(yè)生命周期的管理》
9.煙草公司《會計準則最新調(diào)整與實務(wù)應(yīng)用》、《新稅改政策下企業(yè)稅收風險防范和籌劃》
10.上海大型國企臨港集團《財務(wù)共享中心 如何規(guī)劃和建設(shè)》;
11.武漢大型兵工企業(yè)《成本分析與控制》;
12.上市公司用友軟件《企業(yè)年終關(guān)賬稅收新政及電子發(fā)票籌劃》;
13.匯聯(lián)易《財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型全過程的風控管理》;
14.中海油服《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》;
15.杭州移動《企業(yè)會計準則最新調(diào)整與財稅差異辨析》
等等.......
核心課程:
《企業(yè)納稅籌劃思維訓(xùn)練營》
《內(nèi)部審計流程及實操指引》
《應(yīng)用審計技巧全面梳理財務(wù)帳》
《企業(yè)風險管理及內(nèi)部控制實務(wù)》
《財務(wù)報表風險特征及分析實務(wù)》
《財務(wù)共享中心 如何規(guī)劃和建設(shè)》
《制造業(yè)成本核算分析與控制實務(wù)》
《中小企業(yè)財報科目風控要點與管控》
《財務(wù)共享服務(wù)演進歷程和趨勢展望》
《財稅視角下的企業(yè)全生命周期管理》
《非財?shù)念A(yù)算課:全面預(yù)算編制及分析》
《企業(yè)靈活用工六種方式財務(wù)與稅務(wù)辨析》
《新稅改政策下企業(yè)稅收風險防范和籌劃》
《新收入準則執(zhí)行中的疑難點及會稅差異處理技巧》
輔導(dǎo)過的部分企業(yè):
上市公司:為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團、安潔科技、吳通集團等上市公司提供財稅及培訓(xùn)顧問……
外資企業(yè):SK海力士、SEW傳動設(shè)備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強企業(yè)財稅及培訓(xùn)顧問……
內(nèi)資企業(yè):我們也為廣大的中小企業(yè)提供多種形式的財稅咨詢和培訓(xùn)服務(wù)……
我要預(yù)訂
咨詢電話:027-5111 9925 , 027-5111 9926手機:18971071887郵箱:Service@mingketang.com
企業(yè)管理培訓(xùn)分類導(dǎo)航
企業(yè)培訓(xùn)公開課日歷
2024年
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章從大老師
中國人民大學(xué)MBA,中國注冊會計師(CPA),注冊稅務(wù)師(CPT),中國目前唯一縱橫“財...
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名課堂特聘講師,加拿大皇家大學(xué)工商管理碩士、香港國際商學(xué)院財務(wù)碩士研究生、江西財經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院客座教...
楊凌彬老師
楊凌彬老師—高級財務(wù)分析師,高級講師 畢業(yè)于四川大學(xué)、香港大學(xué) 澳大利亞DEAKIN u...