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【課程背景】

在2020年一場突發(fā)的疫情之下，企業(yè)迎來“史上最大規(guī)模的減稅降費”政策，與此同時，由于財政收入的缺口不斷擴大，規(guī)范稅收征管制度也被提到了新的高度，企業(yè)將面臨稅務(wù)稽查的風暴。稅收與企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)需面對的重要課題，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的稅務(wù)風險是固有的，是任何企業(yè)無法回避的挑戰(zhàn)；在稅收相關(guān)法規(guī)不斷完善、中國對稅收收入持續(xù)高增長的需求、稅收新政不斷推出、中國經(jīng)濟以強勢姿態(tài)融入國際經(jīng)濟的背景下，企業(yè)遭遇稅務(wù)稽查的慨率與日俱增。

以票控稅是我國稅收管理的一大特色，金稅四期的上線意味著以“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算”稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開，使稅收征管從憑個人經(jīng)驗管理向依靠大數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)變。稅務(wù)稽查力度越來越大，發(fā)票涉稅風險也日益凸顯。

本課程偏重從實戰(zhàn)出發(fā)，結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策和專票電子化最新動態(tài)及疫情期間發(fā)票相關(guān)新政，對企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風險進行一次全面的梳理和講解，幫助企業(yè)認識新規(guī)下發(fā)票新要求、識別潛在風險，讓企業(yè)財務(wù)人員與管理人員在新征管體制背景下，掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風險防范方法，有效規(guī)避企業(yè)納稅風險，幫助企業(yè)做好發(fā)票稅務(wù)管控，建立有效的稅務(wù)稽查風險防范體系。

【課程收益】

?更新稅控思路，優(yōu)化稅收籌劃

?2020年普惠稅收政策重點梳理

?對日常經(jīng)營中的特殊問題財稅法風險分析及應(yīng)對

?解讀稅務(wù)新政對稅務(wù)稽查以及企業(yè)的影響

?金稅四期聯(lián)網(wǎng)稽查系統(tǒng)介紹及對企業(yè)的規(guī)范財務(wù)管理的高要求

【課程特色】

?根據(jù)學(xué)員需求，在短期內(nèi)讓業(yè)務(wù)專家、財務(wù)專家、內(nèi)控專家具備財務(wù)管理思維頭腦

?有效解決企業(yè)的健康發(fā)展問題，助力企業(yè)防患于未然

?立足財稅差異，緊扣財稅熱點問題

?案例交流，基于實戰(zhàn)的總結(jié)

【課程對象】

?企業(yè)管理者：企業(yè)家、總裁、財務(wù)負責人、內(nèi)控管理人員

?財稅相關(guān)人員

【課程大綱】

一、最新稅收政策解讀

（一）近年來稅收政策改革概述

（二）征管環(huán)境變化及分析

（三）疫情下普惠性政策重點梳理

二、企業(yè)財務(wù)管理控制要點

（一）企業(yè)整體管控要求

?三證融合，互相印證

?法律憑證—合同簽訂技巧

?三證不能互相印證涉稅風險

（二）內(nèi)控層面管控要點

?四流合一的管控要點

1、財務(wù)人員對取得的票據(jù)審核要點

2、企業(yè)對票據(jù)的有效管理及應(yīng)急機制

3、發(fā)票遺失、被盜的情況及應(yīng)對

4、遺失已開發(fā)票存根聯(lián)、遺失未開具空白發(fā)票的處罰

?發(fā)票虛開問題及應(yīng)對

1、四種虛開情形

2、虛開發(fā)票是“善意”還是“惡意”的判斷標準

3、虛開增值稅發(fā)票的刑事責任

4、特殊情況下的風險應(yīng)對

5、規(guī)避虛開發(fā)票的應(yīng)對措施

6、財務(wù)人員防范虛開風險及保護自身安全

?金稅四期聯(lián)網(wǎng)稽查系統(tǒng)的影響

1、聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)及對企業(yè)資金管控影響

2、給財務(wù)人員帶來的工作中的變動

3、對企業(yè)利潤及應(yīng)繳稅額的核查重點

三、票據(jù)財務(wù)管理及涉稅疑難問題案例分析

（一）發(fā)票及發(fā)票類型

?增值稅抵扣憑證及要求

（二）增值稅發(fā)票開具中的重難點處理

?各種銷售結(jié)算方式的發(fā)票開具時間問題

?開票項目與經(jīng)營范圍的關(guān)系，開票限額不能滿足經(jīng)營時的處理

?不屬于增值稅征稅范圍需要開具發(fā)票的案例分析

?銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形開

?取得的走逃票、失聯(lián)票導(dǎo)致的財稅風險以及稅務(wù)協(xié)查應(yīng)對

四、2020年度年度企業(yè)所得稅稅前扣除項目的實務(wù)問題

（一）資金流的監(jiān)管

?正常業(yè)務(wù)中的公轉(zhuǎn)私戶及九類重點監(jiān)管業(yè)務(wù)交易

?微信、支付寶收付款

（二）企業(yè)所得稅前扣除的項目

?跨期發(fā)票稅前扣除的問題（應(yīng)歸屬于本年度的成本但因未收到發(fā)票，應(yīng)如何申報扣除）

?家屬探親能否憑機票與住宿費發(fā)票在“職工福利費”列支

?團建活動取得的旅行社開具的團體發(fā)票稅前扣除問題

?職工食堂成本開支稅前扣除的問題

?取得的財政票據(jù)稅前扣除的問題

?無法取得發(fā)票的賠償金稅前扣除的問題

?員工姓名發(fā)票入賬稅前可否扣除

?關(guān)聯(lián)公司間提供服務(wù)或支付管理費用的問題

?非金融企業(yè)之間相互借款或向自然人借款及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間有息借款或無息借款稅前扣除的問題

?統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出的稅前扣除

?私車公用的稅前扣除問題

?賠款稅前扣除問題

?未正常申報納稅的處理

?公司及公司個人公益性捐贈稅前扣除的問題

五、稽查應(yīng)對

?工作程序

?雙隨機一公開機制

?稽查期限

?處罰事項及依據(jù)稽查補救措施

?案例分析

鄒老師

中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師、高級會計師。任多家集團財稅顧問，兼任武漢科技局科技咨詢專家、湖北公共資源交易中心專家?guī)熵攧?wù)專家、湖北省財政廳專家?guī)鞂＜摇?/p>

鄒老師具有扎實的財務(wù)稅務(wù)理論功底和良好的職業(yè)判斷能力，對制造業(yè)、建筑房地產(chǎn)業(yè)、汽車業(yè)、金融業(yè)和高科技等行業(yè)稅收政策實務(wù)與稅務(wù)稽查有較深的研究，成功輔導(dǎo)多家企業(yè)申辦高新技術(shù)企業(yè)。

在《中國集體經(jīng)濟》、《現(xiàn)代經(jīng)濟》等財稅期刊上發(fā)表數(shù)篇涉及疑難財稅問題辨析的專業(yè)文章。對中國稅制有全面系統(tǒng)的認識，在資產(chǎn)重組、商業(yè)模式、資本運營、房地產(chǎn)稅收、稅務(wù)會計、稅收風險管理等領(lǐng)域有較強的稅務(wù)策劃能力。

鄒老師演講風格獨特，擅長即興演講，傳播是不僅是理念，更多的是方法論。

一、資格證：注稅，注會，高會

二、社會職務(wù)：省財政廳，市財政局以及省公共資源交易中心和科技廳專家

三、榮譽稱號：2019年稅務(wù)師行業(yè)高端人才

四、從業(yè)時間：14年

五、從業(yè)經(jīng)歷：具備豐富的專業(yè)實務(wù)經(jīng)驗，熟諳中國財稅法規(guī)，熟悉企業(yè)的稅務(wù)管理實務(wù)操作流程、財務(wù)會計實務(wù)操作流程。對國家稅收政策有著比較深?的理解和扎實的實務(wù)操作經(jīng)驗，特別是在國際稅收領(lǐng)域、反避稅談判、預(yù)約定價談判、關(guān)聯(lián)交易、資本交易、企業(yè)重組等業(yè)務(wù)方向有著豐富的實務(wù)操作經(jīng)驗。 六、服務(wù)行業(yè)：設(shè)計院、科技創(chuàng)新企業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、建安房地產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易公司等。

七、擅長領(lǐng)域及可提供服務(wù)：高新企業(yè)認定，培訓(xùn)，財稅十法務(wù)顧問，盡職調(diào)查，所得稅匯算清繳，硏發(fā)加計等賬務(wù)輔導(dǎo)及內(nèi)控管理跟蹤改進，稅收籌劃等。

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