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3%變11%，11%變10%，國地稅合并，個稅3500變5000，社保改稅務收，全員全額上社保，單位基數(shù)無上限？種種變化讓建安企業(yè)手足無措。是真是假？真真假假，對于勞動力密集型的建安企業(yè)來說，個稅和社保的變化關系到企業(yè)的生死存亡！到底政策是什么？稅務的底線與尺度在哪里？建安企業(yè)要如何提前做好應對？

面對目前個稅改革和社保困境的問題，作為建筑、安裝企業(yè)，我們需要做到：

1、預見風險：洞曉最新個人所得稅財稅政策，提前掌握風險走向；

2、有效應對：了解社保入稅對企業(yè)風險的影響和應對，人事管理合規(guī)，并學會有效控制；

3、合規(guī)調整：掌握改革后對企業(yè)整體人力成本進行籌劃、設計、轉化的技巧；

4、全程把控：全程案例貫穿，對應本身稅控盲點，合理控稅，留住利潤。

一、培訓內容

（一）個人所得稅法草案（修正）解讀

1、綜合所得包含哪些所得？

2、綜合所得如何計算應納所得稅額？

3、綜合所得如何按年度合并計算個稅？

4、專項扣除包括哪些、專項附加扣除包括哪些？

5、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除、需要提供什么資料？

6、綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率如何計算？

7、商業(yè)健康保險如何稅前扣除？

8、全年一次性獎金如何適用新算法？

9、解除勞動合同補償金如何適用新算法？

10、企業(yè)如何代扣代繳？

11、如何申請退稅？

12、自2018年10月1日至2018年12月31日如何計算工資的個稅？

（二）個稅所得稅修正案重點注意問題解析

1、居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?

2、四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？

3、重點提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法

4、提高費用扣除標準，擴大扣除范圍：籌之有道？

5、擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用？

6、經營所得稅負下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向；

7、財產轉讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間；

8、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項；

9、新政應對，如何心中有數(shù)：時間的把握與籌劃空間；

（三）社保“改嫁”稅務部門后的企業(yè)困境與籌劃策略

1、社保由稅務局征收對企業(yè)的影響及應對方向；

2、社稅保由稅務局統(tǒng)征的影響及趨勢分析；

3、減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國家目標、對企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調？

4、2019年起社保由稅務部門統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑；

5、企業(yè)的社保與個人所得稅和企業(yè)所得稅預警指標設置與比對注意事項；

6、國地稅合并下企業(yè)社保和個人所得稅，業(yè)務、財務、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作？

7、“您”最關心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理；

8、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調劑制度對企業(yè)和個人的影響—全國統(tǒng)一社保和退休金標準還有多遠？

9、社保費基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調整繳費基數(shù)嗎？

10、雇傭臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等社保繳費與個稅如何申報？

11、為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？

12、員工自愿放棄繳納社保可以嗎？有什么后果？怎樣補救？

13、異地上社保到底算不算？個所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？同一個月在縣里和市里都交了社保怎么辦？

14、母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

15、企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補？注意哪些問題？

16、用人單位今年剛剛給交了保險，明年用人單位不用你了，那交的這個保險怎么辦？

17、員工跨地區(qū)繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險年限可以累計計算嗎？

（四）個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向

1、案例解析“工資薪酬”三種轉化模式；

2、“工薪薪酬”向“經營所得”轉化—范冰冰模式與風險分析“工薪薪酬”向“財產轉讓”轉化—股權債權模式與風險提示“工資薪酬”向“財產租賃”轉化—私車公用模式與風險提示；

3、個人代開發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個人所得稅，為什么？利用個人代開發(fā)票避個稅風險巨大；

4、職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？

5、員工應稅收入費用化籌劃：車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風險防控與稅務籌劃；

6、員工收入福利化策劃：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？

7、員工實物獎勵籌劃：單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？如何進行會計處理？

8、辭退員工一次性補償金策劃：如何計算辭退福利？如何計算個人所得稅？辭退員工一次性補償金哪些能夠稅前扣除？

9、借款利息籌劃：支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區(qū)別嗎？利息個人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？

10、績效考核與補發(fā)工資個人所得稅如何處理？

11、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工取得報酬風險防控與稅務籌劃；

（五）個人所得稅與社保征管問題風險防控與稅務籌劃

1、對連續(xù)盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，是否可以強制征個稅？

2、納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報？

3、個人所得稅代扣代繳所得稅時間、地點如何確定？

4、個稅交了多少到哪里查詢？怎樣查詢？

5、年所得12萬申報不？怎樣申報風險最小？12萬口徑？

6、全員全額申報個人所得稅怎樣管理？怎樣申報？哪些要求？哪些申報技巧？

7、企業(yè)承擔什么樣的代扣代繳責任義務？代扣手續(xù)費怎么處理？

8、個人所得稅完稅憑證有什么用處？到哪里索取納稅證明？

9、單位注銷時是否應就該企業(yè)未分配利潤繳納投資人個稅？

（六）基于不同用工方式下的人事管理合規(guī)

1、勞務派遣用工人事管理合規(guī)性分析

1.1、勞務派遣用工勞動法律關系判定；

1.2、勞務派遣用工社會保險合規(guī)性繳納；

1.3、勞務派遣用工稅務處理合規(guī)性分析；

2、臨時工、季節(jié)工人事管理合規(guī)性分析

2.1、臨時工、季節(jié)工勞動法律關系判定；

2.2、臨時工、季節(jié)工社會保險合規(guī)性繳納；

2.3、臨時工、季節(jié)工稅務處理合規(guī)性分析；

3、非全日制用工人事管理合規(guī)性分析

3.1、非全日制用工勞動 法 律關系判定；

3.2、非全日制用工社會保險合規(guī)性繳納；

3.3、非全日制用工稅務處理合規(guī)性分析；

4、集團內部員工委派人事管理合規(guī)性分析

4.1、總分公司員工委派下的社保與個稅合規(guī)；

4.2、母子公司員工委派下的社保與個稅合規(guī)。

二、培訓對象

財務專員、稅務專員；財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)；人力資源總監(jiān)、人力資源經理、財務經理；企業(yè)高管等。

鄭老師

背景介紹：

鄭老師系高級會計師、稅務咨詢師、ACCA會員；中華會計網校簽約講師、教育部財稅考試專家委員會特聘專家；

中國人民大學會計專業(yè)本科、北航MBA；

16年財稅管理工作實戰(zhàn)經驗，精通各行業(yè)財務工作，曾任職于新加坡華點通集團，航天信息集團，中交集團，巨人教育集團，任財務經理和財務總監(jiān)。現(xiàn)任上海利仝財務顧問事務所所長，清水百合（北京）會計服務公司總經理。多家企業(yè)財務顧問：浙江建工集團，山東聊城公路工程公司，阿尤服飾，麥邦光電，藍圖科技，拆書幫等財務經理和財務總監(jiān)等職；多家企業(yè)財務顧問。

清華大學出版社出版《會計出納做賬納稅崗位實戰(zhàn)寶典》

中國鐵路出版社出版《企業(yè)納稅實操從新手到高手》

北京郵電大學出版社出版《會計思維》

授課風格：

思路清晰，有戰(zhàn)略高度，案例均來自各類企業(yè)，完全真實，可解決企業(yè)實際財稅難題。熱愛教育事業(yè)，熱衷于傳道授業(yè)解惑，致力于財稅人員的能力提升課題。以往課程均百分之百好評。

主講課程：

《財務人員的職業(yè)技能提升》

該課程采用豐富的案例教學和寓教于樂的講授方式，確保被培訓者獲得良好的職業(yè)規(guī)劃和職業(yè)技能全面提升。

《新經濟形勢下企業(yè)稅務規(guī)劃新思路與案例分析》

本課程結合國內稅收制度的特點，通過對稅務規(guī)劃的目標、平臺、原則、方法的深入講解，結合企業(yè)經典案例的剖析，把稅務規(guī)劃的新理念和籌劃方法，具體運用到企業(yè)日常經營管理的各個環(huán)節(jié)，以降低企業(yè)的稅收負擔，節(jié)約企業(yè)納稅成本。

《非財務人員的財務管理》

該課程從非財務管理人員的視角出發(fā)，以簡明易懂卻不乏深刻的語言闡述一個優(yōu)秀的管理人員應該了解的基本財務語言、基本的理解財務報表的方法、基本財務風險控制方法，建立財務思維，用財務數(shù)字進行科學決策。

《全面預算管理》

本課程可以為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

《企業(yè)內部控制與風險防范》

本課程結合內部控制基本規(guī)范、18項應用指引、1項評價指引和1項審計指引，進行全面系統(tǒng)和深入淺出的解讀，并輔以案例教學，同時對如何做好內控實施前的準備工作提出要求。如何建立、評價和改進企業(yè)的內部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。

服務客戶：浙江省建工集團有限責任公司、河南省第一建筑工程集團有限責任公司、中國黃金集團建設有限公司、浙江省大成建設集團有限公司、北京博大經開建設有限公司、貴州省公路集團、中國新興建筑工程總公司、北京費爾消防技術工程有限公司、北京盛世維工程技術有限公司、新加坡華點通、聊城市公路工程總公司集團、航天信息集團、中國公路工程集團、華億工程集團等。

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