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課程背景：

我國目前物流、貿易企業(yè)稅負成本比較高，對于物流、貿易業(yè)這樣的微利行業(yè)來說較重的稅負無疑會嚴重制約整個行業(yè)的發(fā)展，因此有必要對物流、貿易企業(yè)所適用的稅收政策進行分析，制定有效合理的納稅籌劃方案，降低物流企業(yè)稅負成本和稅務風險，促進企業(yè)更好發(fā)展。

課程大綱：

第一部分、物流行業(yè)的相關稅收政策解析運用及稅制改革

一、最新稅收政策解析與運用

二、發(fā)票使用的管理及稅務機關關注的重點

三、從事跨地區(qū)物流業(yè)務的企業(yè)所得稅納稅管理新規(guī)定；

四、物流行業(yè)營業(yè)稅差額納稅的規(guī)定；

五、營業(yè)稅納稅地點的確定；

六、掛靠業(yè)務納稅義務人的確定；

七、運輸設備等固定資產納稅新舊對比分析；

八、現(xiàn)代物流能否享受兩免三減半及15%稅率的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，等；

九、稅制改革動態(tài)及趨勢

第二部分 最新法規(guī)速遞與海關稽查重點

一、最新貿易法規(guī)速遞

1） 從WTO裁定中國違規(guī)限制出口看貿易合規(guī)準則應用

2） 新頒《中華人民共和國行政處罰法》對涉外政府機構監(jiān)管權限的強化

3） 2012年國家財政收入和海關稅收收入結構以及稅收稽查形勢分析

二、海關稽查重點、思路與應對

1) 海關稽查包括哪幾種類型？

2) 海關稽查的誘發(fā)因素有哪幾種？

3) 在何種情況下最容易引發(fā)海關稽查？

4) 海關重點稽查企業(yè)包括哪些？

5) 怎樣企業(yè)受海關稽查的可能性更大？

6) 價格方面的海關稽查重點主要有哪些？需要注意什么？

7) 商品歸類方面的海關稽查重點主要有哪些？需要注意什么？

8) 原產地方面的海關稽查重點主要有哪些？需要注意什么？

9) 海關稽查思路是怎樣的？

10) 通常會從哪些角度入手？又應如何應對？

11) 海關稽查將涉及哪些措施？如何應對？

12) 企業(yè)在各個階段應該注意哪些細節(jié)？

13) 海關稽查的流程是怎樣的？分為幾個階段？

14) 稽查過程中所涉及的各種文書應如何看待和處理？

15) 如何更有效地配合海關稽查同時又能保護自己？

16) 海關下場稽查后久久不給結果，應如何處理？

17) 海關稽查部門在何種情況下會將案件移交緝私？

18) 如案件確實被移交緝私，應該怎么辦？

第三部分 國內&國際貿易便利和優(yōu)惠政策運用

一、貿易便利政策運用、實施和供應鏈籌劃

1） 如何使國內驗證得到境外的互認，從而避免重復查驗？

2） 如何利用海關賦予的加速貨物放行、降低運輸和存儲成本的措施？

3） “預歸類”、“預審價”、“集中申報”、“擔保放行”等便利方式運用及其局限性

4） 利用海關特殊監(jiān)管區(qū)域實施“便利通關”和供應鏈優(yōu)化的9種途徑和政策支持

5） 組合運用自貿協(xié)定實現(xiàn)貨物貿易自由化和貿易便利化措施

6） 加工貿易內銷便利化、串換總量控制、外發(fā)加工便利措施運用

7） 便利通關引發(fā)的新型貿易風險事務及其案例講解

二、貿易&稅收優(yōu)惠措施應用和依法節(jié)稅籌劃途徑

1） 哪些途徑和方法可以幫助企業(yè)獲得進出口稅收減免？

2） 國家鼓勵進口的技術和產品進口優(yōu)惠政策享用

3） 進口減免稅收優(yōu)惠政策&減免稅額度的正確度量方法

4） 服務外包業(yè)務的免稅政策有哪些實惠及其可能存在的風險有哪些？

5） 運用自由貿易區(qū)協(xié)定、ECFA等享受稅收優(yōu)惠需要處理好的3個關鍵問題

6） 通過不同貿易方式節(jié)稅籌劃的納稅減讓和風險對比

7） 非貿易項下交易、服務貿易項目如何申報？所得稅和營業(yè)稅如何合理避稅？

8） 中國鼓勵進口貼息政策適用范圍以及進口貼息申報注意事項

第四部分 企業(yè)關務內審流程設計與貿易合規(guī)應用籌劃

一、加貿企業(yè)關務內審流程設計

1） 關務內審流程設計的三條主線

2） 各部門的流程分工比想象中重要！

3） 生產需求是企業(yè)的第一位，關務部門如何應對？

4） 企業(yè)與海關數(shù)據(jù)的邏輯關系與比對混亂，如何理順？

5） 理論庫存與實際庫存總對不上，如何處理？

6） 什么是三帳平衡？什么是三流平衡？三帳平衡與三流平衡應如何匹配起來？

7） 關務內審設計三大模塊，具體是什么？

8） 料件進口階段應如何理順各部門關系？

9） 如何實現(xiàn)部門間的內控與監(jiān)督？

10） 料件進口階段內審階段應包含哪些單證和數(shù)據(jù)？具體有何要求？

11） 加工生產環(huán)節(jié)有哪些風險關鍵點？

12） 如何實現(xiàn)生產、物流、財務三大部門的數(shù)據(jù)勾稽？

13） 對加工生產環(huán)節(jié)的內審有哪些常見問題應引起注意？如何解決這些常見問題？

14） 如何測試保稅料件實際耗用的準確性？如何復核計算成品實際單耗？

15） 如何審查庫存保稅料件與加工貿易手冊未核銷保稅料件的差異？

16） 對加工生產環(huán)節(jié)的內審有哪些常見問題應引起注意？

二、加工貿易保稅加工貿易安全事務和高級籌劃

1） 加工貿易企業(yè)管理行為風險和賬務風險之道

2） 加工貿易企業(yè)常見的供應鏈管理、財務管理風險死角

3） 一定要看清的進料非對口和進料對口差異

4） 并購、重組加工貿易企業(yè)必須認清的風險事務和應對方案

5） 加工貿易保稅加工貿易安全管理之“四清”策略應用最新成果

杜老師

財稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學，2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資，上海海關學院稅務碩士行業(yè)導師。

主講課程：

《企業(yè)營改增實務與節(jié)稅方略》、《建筑房地產營改增準備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點與納稅規(guī)劃》、《服務業(yè)全面營改增準備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點難點》、《國際稅收基礎》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務稽查》、《關聯(lián)交易的檢查與納稅調整》、《高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務總局干部培訓系列教材（版權歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實務》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會計實務》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。

培訓過的客戶：

為國家稅務總局揚州稅務干部學院、上海國家會計學院、北京國家會計學院、廈門國家會計學院講授相關課程。為中國移動股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團、河北日報社、深圳裝飾集團、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設集團、上海電氣集團、中建八局、中交二航局、湖南龍驤集團、綿陽投資控股集團公司、綠地物業(yè)、二十一冶、海航酒店集團廣東華貿集團公司等公司講授稅務籌劃課程。

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