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課程背景：

預算標準老舊，財務不懂業(yè)務。

實際執(zhí)行總是超預算，不知道怎么去控制。

編制預算變成了“討價還價”。

不懂計劃、預算與預測的區(qū)別與聯(lián)系

預算管理不能銜接企業(yè)戰(zhàn)略和運營

該花的錢花不掉，該做的事情沒做好，不該發(fā)生的還在繼續(xù)，迷惑預算工作意義在哪里。

......

全面預算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。在財務轉型大時代背景下，如果企業(yè)還想“以不變應萬變”的思路來做預算，那預算只會演變成痛苦的“數(shù)字游戲”。企業(yè)必須轉變思路，只有“有效的預算和管控”才能銜接企業(yè)的戰(zhàn)略、運營與績效，幫助企業(yè)把未來帶進現(xiàn)實。

課程收益：

本次課程通過對全面預算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點解析，配合實務案例，為學員搭建系統(tǒng)的、科學的全面預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。

通過本課程的學習，你將獲得以下幾個方面的專業(yè)提升：

?系統(tǒng)地掌握全面預算體系編制的精髓，理解并構建適合自己公司的預算管理體系；

?掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法，學會通過預算管理對公司經營進行有效的監(jiān)控與考評

?通過預算協(xié)調需求與資源的矛盾，真正提高公司效益

授課對象：

財務總監(jiān)、財務經理、預算管理人員、財務人員等

授課方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

模塊一 全面預算管理的那些事

1、全面預算管理的認識誤區(qū)

2、推行預算管理的困難與風險

3、真正意義上的全面預算管理

4、全面預算管理的作用

模塊二 實施全面預算管理的環(huán)境

一、落實好實施全面預算管理的前提

1、高級管理層支持和全員參與

2、健全的預算組織體系

3、完善的企業(yè)管理制度體系

4、規(guī)范運轉的全面預算管理流程

5、真實、準確的成本核算等基礎數(shù)據(jù)

二、梳理好預算的外部環(huán)境

1、預算與績效之間的關系

2、預算與經營計劃的關系

3、預算與標準化的關系

模塊三 建立好預算的組織體系

1、設置預算組織體系的目的

2、預算組織體系的形式

3、預算組織各級的職責

模塊四 全面預算管理的實施環(huán)節(jié)

一、全面預算管理體系的框架

二、戰(zhàn)略規(guī)劃

1、戰(zhàn)略和預算的關系

2、戰(zhàn)略地圖的繪制

三、年度運作計劃

1、年度運作計劃的內容

2、關鍵績效指標

四、預算模型

1、預算模型結構

2、預算模型要素

3、預算模型設計的要點

五、預算信息化工具

1、最基礎的工具：Excel

2、 ERP中的預算模塊

3、專業(yè)的預算軟件

六、預算編制

1、預算編制方案

2、預算啟動會議

3、利潤中心的預算編制

4、成本中心的預算編制

5、費用中心的預算編制

6、投資中心的預算編制

7、運營資金預算的編制

8、項目預算的編制

9、財務預算的編制

七、預算的陳述與審批

1、年度預算會議

2、預算陳述

八、預算的執(zhí)行分析

1、使用好有效的控制方法

2、掌握好四個預算分析的要點

3、預算差異分析與反饋控制

4、預算調整控制

5、滾動預測的有效執(zhí)行

九、預算的考核評價

1、預算考核評價的關鍵點

2、預算平衡考核制度

3、關聯(lián)捆綁式的考核

4、非可控因素的考核

5、預算獎勵

模塊五 企業(yè)生命周期與預算指引

1、初創(chuàng)期的預算管理模式

2、增長期的預算管理模式

3、成熟期的預算管理模式

4、衰退期的預算管理模式

模塊六 全面預算管理實操步驟的案例分析：

1、XX集團背景介紹

2、XX集團實施全面預算管理的環(huán)境：

3、XX集團實施全面預算管理面臨的問題

4、XX集團實施全面預算管理的具體做法

課堂總結與答疑

陳老師

啟宣教育集團財務金牌講師

重慶醫(yī)藥集團內部培訓講師

深交所董秘

高級國際財務管理師

國際會計師

ACCA會員

曾任：五星電器河南公司 ｜財務結算部部長

曾任：河南匯博醫(yī)療股份有限公司 ｜內控中心總監(jiān)

曾任：重慶醫(yī)藥集團河南有限公司 ｜運營管理投資部及財務總監(jiān)

曾任：宇通客車零部件板塊 ｜財務預算及分析經理（上市公司）

擅長領域：成本管控、全面預算管理、財務分析、投資管理、內控體系搭建、內部風險防范和流程制度建設等

陳老師有15年大型企業(yè)財務管理經驗，曾服務于宇通客車、重藥集團、五星電器、河南匯博擔任內控總監(jiān)、財務總監(jiān)/財務經理等崗位，在財務核算、成本管控、全面預算管理、財務分析、投資管理、內部風險防范和流程制度建設、內控體系搭建等方面有豐富的實踐經驗和理論研究。通過深度業(yè)財融合和財務分析，在企業(yè)內部搭建業(yè)務要素分析模型等，及時風險預警，提高業(yè)務能力。主導過企業(yè)的投資并購、公司重組、財務共享等重大項目。

實戰(zhàn)經驗：

★ 河南匯博醫(yī)療股份有限公司丨內控中心總監(jiān)

→負責公司內控體系搭建及內控制度建設，建立了公司內控體系，加強了對公司流程制度的建立和完善、及內部風險的管控，保障了經營活動合規(guī)，提升了企業(yè)經營風險預警。

→公司阿米巴模式建立及事業(yè)單元報表核算體系建設，創(chuàng)建公司的阿米巴模式，建立公司的事業(yè)單元報表核算體系，開展精細化管理，提高公司盈利能力。

★ 重慶醫(yī)藥集團河南有限公司丨運營管理及投資部總監(jiān)、財務總監(jiān)

→負責公司流程制度的建立和完善，及內部風險的管控，保障經營活動合規(guī)，提升經營風險的預警，編制系列公司的運營管理制度和質量管理體系規(guī)則。

→負責公司銷售渠道網(wǎng)絡下沉地市及投資收購相關工作，曾主導過8家公司的收購工作，并成功收購三家公司。

→定期組織召開月度經營分析會，結合市場環(huán)境有效的剖析了經營管理中的優(yōu)劣，為公司提供及時、準確、預測性的經營分析。

★ 宇通客車零部件丨財務預算及分析經理

→定期組織召月度經營分析會，通過財務分析報告、協(xié)同生產財務、研發(fā)財務、采購財務、銷售財務等功能財務進行降成本專項分析等，并結合經營滾動預測結果，識別經營過程中的風險和機會，為公司的運營管理提出有效的舉措和建議。

→負責并主導公司全面預算管理，包含全年預算編制、預算管控、滾動預測，以及績效指標的管理，實現(xiàn)全面預算管理的閉環(huán)。

→成本管控，通過分析成本費用增減變動原因，提出降低成本和增收節(jié)支的方法；審核成本費用計劃，做好成本費用預算控制監(jiān)督和執(zhí)行等。

→主導零部件重組工作，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃把零部件板塊從宇通集團剝離，并入宇通客車，進行重組。零部件進行五年經營預測，并協(xié)助會計事務所和評估機構提供報表和相關數(shù)據(jù)；

→預實差管理閉環(huán)，負責預實差模型搭建，建立差異分析機制，通過分析月度經營預測與實際差異原因，找出公司管理中存在的問題，拉動業(yè)務關閉差異，提升業(yè)務管理能力，支持業(yè)務考核目標達成，實現(xiàn)業(yè)務價值。

★ 五星電器河南有限公司丨財務結算部部長

→負責科目解析工作，分析銀行科目、往來科目、工資科目、預提科目、存貨科目、資產科目等余額的合理性，識別過程中的風險和機會，提出改進的方法和措施，提高財務核算質量，健全財務核算制度和流程。

→編制財務崗位操作手冊，固化崗位工作要求及標準，提升財務人員能力，提高財務核算質量。

部分授課案例：

企宣教育大課堂 《財務分析模型》

企宣教育大課堂 《業(yè)務循環(huán)中的內控實務》

企宣教育大課堂 《管理會計背景下的財務職能戰(zhàn)略規(guī)劃》

重慶醫(yī)藥集團 《EXCEL在財務中的應用》

重慶醫(yī)藥集團 《員工必知的三大內控風險》

重慶醫(yī)藥集團 《管理工具PDCA,5W1H及QC七大手法的使用》

主講課程

《全面預算管理與控制》

《業(yè)務循環(huán)中的內控實務》

《醫(yī)藥行業(yè)：合規(guī)發(fā)展，順勢而為》

《管理會計背景下的財務職能戰(zhàn)略規(guī)劃》

授課風格：

◇ 注重業(yè)財融合，落地性可強。

◇ 理論和實際案例相結合，通俗易懂。

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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