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課程背景：

全面近期多項財稅方面的改革引起了整個社會、尤其是財務(wù)會計人員以及企業(yè)管理人員的高度關(guān)注：

1. 財政部發(fā)布了2019年財務(wù)報表的二套新格式，一套是已執(zhí)行新金融工具、新收入、新租賃準(zhǔn)則的企業(yè)適用；另一套是未執(zhí)行新金融工具、新收入、新租賃準(zhǔn)則的企業(yè)適用；因這些新規(guī)定變化較大，對企業(yè)來說既迫切又有難度，非常需要通過培訓(xùn)更新知識。

2. 2017年以來修訂的收入準(zhǔn)則、租賃準(zhǔn)則、債務(wù)重組準(zhǔn)則因變化非常大，企業(yè)在實務(wù)中難以把握，需要通過研討實際應(yīng)用案例，充分理解和掌握這些準(zhǔn)則的精髓，把實務(wù)工作做精彩。

3. 由于會計處理的變化，導(dǎo)致產(chǎn)生了會計與稅收的新差異。很有必要研究這些差異，消除稅務(wù)風(fēng)險。

鑒于這些法規(guī)對企業(yè)影響巨大，不了解相關(guān)變化將對企業(yè)合規(guī)性產(chǎn)生巨大風(fēng)險，特開設(shè)本課程進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

課程收益：

● 幫助企業(yè)了解會計準(zhǔn)則改革的最新進(jìn)展，對企業(yè)有何影響以及企業(yè)如何應(yīng)對

● 幫助企業(yè)掌握新準(zhǔn)則理念和方法的新變化

● 幫助企業(yè)深刻理解執(zhí)行過程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題

● 幫助企業(yè)分析會計與稅收差異的變化情況

● 幫助企業(yè)掌握操作細(xì)節(jié)，做好運(yùn)用工作，提升管理水平，不斷創(chuàng)造價值

課程對象：

企業(yè)高管、部門經(jīng)理、中層管理者、財務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：會計準(zhǔn)則框架簡述

一、準(zhǔn)則修訂與實施節(jié)點(diǎn)

1. 修訂概況

2. 實施進(jìn)展

二、會計準(zhǔn)則與制度如河適用

1. 會計準(zhǔn)則的適用范圍

2. 會計制度的適用范圍

三、準(zhǔn)則與稅務(wù)的協(xié)調(diào)

1. 財稅差異的根本

2. 協(xié)調(diào)路徑

第二講：最新財務(wù)報表變化解讀

一、最新財務(wù)報表格式和內(nèi)容有哪些變化

二、財務(wù)案例解析思考以及報表分析

1. 案例解析 “應(yīng)收票據(jù)”與“應(yīng)收賬款”又分別列報？

2. 合同資產(chǎn)vs應(yīng)收賬款

3. 合同負(fù)債vs預(yù)收賬款有何區(qū)別

4.“其他收益”與報表分析

5.“資產(chǎn)處置損益”VS“營業(yè)外收支”

6. 案例解讀“使用權(quán)資產(chǎn)”與“租賃負(fù)債”

7.“其他綜合收益”包含哪些項目

8. 理財產(chǎn)品在新金融工具準(zhǔn)則下的分類

9.“信用減值損失”VS“資產(chǎn)減值損失”

10.“債權(quán)投資”VS“其他債權(quán)投資”

11.“其他收益”vs“營業(yè)外收入”

12.“其他權(quán)益工具投資”vs“其他債券工具投資”

13.“交易性金融資產(chǎn)”vs“其他債券工具投資”

14.“長期股權(quán)投資”vs“其他權(quán)益工具投資”

三、 如何解讀新財報

第三講：新收入準(zhǔn)則會計處理難點(diǎn)與稅收差異比較

一、 新收入準(zhǔn)則收入確認(rèn)的基本思想和主要內(nèi)容變化

二、案例解讀新收入準(zhǔn)則確認(rèn)收入的精髓——“五步法模型”

1. 新收入準(zhǔn)則下合同成本的確認(rèn)

2. 八種特定交易的收入確認(rèn)和計量的具體規(guī)定

3. 新收入準(zhǔn)則會計處理與稅收差異比較

4. 會計收入、增值稅收入和所得稅收入確認(rèn)規(guī)定

5. 特定業(yè)務(wù)會計收入與稅收差異分析

四、上市公司財報財報解析

第四講：新租賃準(zhǔn)則的亮點(diǎn)及難點(diǎn)分析

一、租賃準(zhǔn)則修訂的背景

二、租賃準(zhǔn)則五個變化

三、承租人如何對租入資產(chǎn)

1. 承租人如何對租入資產(chǎn)進(jìn)行一般處理

2. 承租人如何對租入資產(chǎn)進(jìn)行簡化處理

四、上市公司財報財報解析

第五講：新債務(wù)重組準(zhǔn)則亮點(diǎn)及財稅差異

一、債務(wù)重組范圍的新變化

二、新債務(wù)重組財稅差異

1. 以存貨清償債務(wù)債權(quán)人與債務(wù)人的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報

2. 以金融資產(chǎn)清償債務(wù)債權(quán)人與債務(wù)人的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報

3. 以固定資產(chǎn)清償債務(wù)債權(quán)人與債務(wù)人的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報

4. 以房抵債債權(quán)人與債務(wù)人的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報

5. 債權(quán)人與債務(wù)人債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 的新變化與財稅差異

三、上市公司財報財報解析

第六講：新貨幣型資產(chǎn)交換準(zhǔn)則亮點(diǎn)及財稅差異分析

一、新貨幣型資產(chǎn)交換準(zhǔn)則

1. 將非貨幣性資產(chǎn)交換的計量原則與新收入準(zhǔn)則協(xié)調(diào)

二、新貨幣型資產(chǎn)

1. 存貨交換的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報

2. 固定資產(chǎn)交換的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報

3. 賬面價值為基礎(chǔ)計量的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報

4. 公允價值為基礎(chǔ)計量的會計處理、財稅差異、新舊差異、匯繳申報

三、上市公司財報財報解析

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

秦老師

23年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

高級會計師

注冊稅務(wù)師

高級經(jīng)濟(jì)師、審計師

中國會計榜樣十大人物

現(xiàn)任：山東濱州公路工程總公司丨財務(wù)經(jīng)理

曾任：勝利石油管理局工程建設(shè)總公司丨會計主管會計

擅長領(lǐng)域：大型國企財務(wù)決算、投資并購、稅收籌劃、上市公司財報解讀

秦老師憑借豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎(chǔ)，曾在《財務(wù)與會計》、《中國稅務(wù)報》、《中國會計報》、《中國稅務(wù)》、《注冊稅務(wù)師》、等多個省部級以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財稅事務(wù)問答900例（2007會計版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計與點(diǎn)評》等書籍在中國稅務(wù)出版社、中國經(jīng)濟(jì)出版社出版。被“中國稅網(wǎng)”、“中稅答疑”、“ 中財訊”、“鉑略財稅”、“每日稅訊”“秀財網(wǎng)” 等國內(nèi)30多家著名報刊、特聘為雜志和平臺的特約研究員、專欄作者、實務(wù)咨詢專家、講師等。

秦老師更是為住建部門下屬的建筑行業(yè)、供排水、供熱、供暖等行業(yè)進(jìn)行系列財務(wù)管理培訓(xùn)，以及擔(dān)任某省會計人員繼續(xù)教育授課教師。授課學(xué)員超過20000人次，課程滿意度達(dá)到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學(xué)員財務(wù)管理能力、支撐公司各項業(yè)務(wù)開展”兩大中心，有效幫助學(xué)員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

秦文嬌老師專注財稅領(lǐng)域工作23年，科班出身善于將專業(yè)知識理論與企業(yè)實踐經(jīng)驗相結(jié)合。深諳利潤管理、投資管理、稅收籌劃、風(fēng)險規(guī)避、財稅處理、大型國企財務(wù)決算編制、企業(yè)會計準(zhǔn)則，長于企業(yè)投資與合并會計實務(wù)運(yùn)用。曾在任職期間主持ERP研發(fā)、編制了集

團(tuán)通用版行業(yè)內(nèi)控規(guī)范、預(yù)算管理、營改增手冊等、為上千億公路施工項目提供財稅支持，承擔(dān)區(qū)域內(nèi)7條高速公路資金的集中、調(diào)度、配置、籌資、調(diào)劑、核算、監(jiān)管等，與時俱進(jìn)擔(dān)任集團(tuán)公司培訓(xùn)主管，以適應(yīng)國內(nèi)外財稅、金融、會計準(zhǔn)則的變化。

部分授課案例：

★ 曾受邀為北京企協(xié)財稅專委會講授《新形勢下供排水稅收籌劃與財務(wù)流程管控》課程，獲得企業(yè)和學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾受邀為齊魯交通發(fā)展集團(tuán)有限公司講授《新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險自查與案例解析》課程，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾到某建筑企業(yè)講授《新準(zhǔn)則下建筑企業(yè)稅會差異全流程把控》課程，幫助學(xué)員解決在企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)中遇到的實際問題，課程獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程6期。

★ 曾受邀到杭州講授公開課《企業(yè)所得稅匯算清繳》課程，獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程8期。

★ 曾為某供暖企業(yè)講授《新形勢下供暖供水供熱企業(yè)稅收籌劃與財務(wù)流程管控》課程，有效幫助學(xué)員提升財務(wù)管理技巧，學(xué)員收獲滿滿，后續(xù)返聘課程8期。

主講課程：

《增值稅納稅實務(wù)與會計處理 》 《年終關(guān)賬風(fēng)險回避與賬務(wù)調(diào)整》 《企業(yè)所得稅會計實務(wù)與風(fēng)險識別》 《新準(zhǔn)則下企業(yè)稅會差異全流程把控》 《企業(yè)匯繳新政實操與匯繳風(fēng)險把控》 《新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅風(fēng)險自查與案例解析》 《新準(zhǔn)則下財務(wù)核算與列報的亮點(diǎn)及財稅差異梳理》 《企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報表相關(guān)項目解析與實務(wù)》

授課風(fēng)格：理論+實戰(zhàn)經(jīng)驗，結(jié)合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實際操作，一切以落地實用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

部分服務(wù)過的客戶：

電力行業(yè)：

瀾滄江華能集團(tuán)、杭州電力、如東供電局、啟東供電局、黃化供電局、荔波供電局、鎮(zhèn)江供電局、曲靖供電局、國網(wǎng)湖北電力公司，咸寧供電公司全系統(tǒng)，咸安供電公司，加魚供電公司，赤壁供電公司，通山供電公司，崇陽供電公司，通城供電公司，黃崗供電公司……

煙草行業(yè)：

榆林市煙草公司、商洛市煙草公司、渭南市煙草公司、楊凌區(qū)煙草公司、東營煙草、平頂山煙草、井岡山中煙、貴州中煙、施秉煙縣草專賣局、廈門煙草，云南煙草……

通信行業(yè)：

中國移動河南省各分公司、中國移動內(nèi)蒙分公司、昆明怒江分公司、中國電信河北省各分公司、內(nèi)蒙電信、秦皇島移動、廈門電信、貴州移動、綿陽移動、黔西南移動、青島移動、內(nèi)蒙移動（8期）移動設(shè)計院，山東郵電工程公司。內(nèi)蒙古聯(lián)通，廣州電信，廣東省通信服務(wù)公司……

其他行業(yè)：

蘇寧電器、河南淇花食用油、河南煤化、棗莊中聯(lián)水泥有限公司、中郵人壽、拜耳東北區(qū)KA連鎖、成都中石油、宜信投資（2期）、溫州華儀電器。中國石油成都分公司，宜信投資、溫州華以電器、金華金凱德集團(tuán)、東風(fēng)鴻泰控股集團(tuán)有限公司，凱迪電力有限公司，雙虎家私有限公司，捷富凱有限公司，海南康芝藥業(yè)有限公司，四川雙立汽車有限公司，中國地稅鄭州地稅局，山西電力，東風(fēng)本田有限公司，廈門德資開關(guān)，梅州國稅局，中建八局，中建七局，中建五局，中建三局，中南設(shè)計院，光電銀通，中國核電大亞灣核電站、361度，長沙化工，武漢建工等……

部分客戶評價：

秦老師專業(yè)水平很高，課程都是滿滿的干貨，這一天的學(xué)習(xí)收獲很大，同時，也明白了如何讓財務(wù)管理為企業(yè)創(chuàng)造更多價值，實現(xiàn)財務(wù)管理工作的核心價值。

——齊魯交通發(fā)展集團(tuán)有限公司 財務(wù)經(jīng)理

通過秦老師的課，才知道建設(shè)專業(yè)財務(wù)信息處理系統(tǒng)有多么必要。秦老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經(jīng)驗分享，收獲很大！

——山東濱州交通發(fā)展集團(tuán)有限公司 財務(wù)主管

秦老師的課的內(nèi)容，既有實際經(jīng)驗，具有前瞻性，能結(jié)合我們財務(wù)管理業(yè)務(wù)中的疑難問題，給出有效的解決辦法，讓學(xué)員能到企業(yè)的業(yè)務(wù)中運(yùn)用。

——濱州大飯店有限公司張經(jīng)理

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