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課程背景：

年終將至，您的賬面余額是否異常？當(dāng)年入賬的票據(jù)是否合規(guī)？往來賬如何有效清理？如何審核會(huì)計(jì)賬戶中隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)？本課程本著大醫(yī)治未病的原則，全程貫穿“依據(jù)稅收法規(guī)結(jié)合案例診斷”企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化企業(yè)在會(huì)計(jì)年終決算前做好企業(yè)所得稅匯繳的“前置準(zhǔn)備”，進(jìn)而提高企業(yè)年度匯繳的質(zhì)量。

課程收益：

● 掌握的重要新政及運(yùn)用技巧

● 管控年終結(jié)賬與賬務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)

● 助你全面規(guī)劃好年底匯算清繳工作

● 識(shí)別新風(fēng)險(xiǎn) 、管控證據(jù)鏈、爭取企業(yè)最大利益

● 關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，“會(huì)算”“輕繳”

課程對(duì)象：

企業(yè)經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)人員

課程方式：

數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點(diǎn)評(píng)

課程大綱

第一講 流轉(zhuǎn)稅重要政策回顧

一、增值稅一般納稅人登記管理

1. 小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，首次增值稅申報(bào)是否必須稅局辦理

2. 一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人辦理流程

二、增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理

1. 增值稅銷售額與企業(yè)所得稅收入比對(duì)

2. 增值稅的銷售額與會(huì)計(jì)口徑的收入比對(duì)

三、增值稅稅率調(diào)整

1. 最新增值稅稅率表

2. 增值稅免稅和零稅率的區(qū)別

四、若干增值稅征管問題的明確

1. 適用免征增值稅政策的業(yè)務(wù)，已開具增值稅專用發(fā)票的，是否可以享受免稅

2. 防疫期間免征增值稅開具的發(fā)票，如何選擇稅率

第二講 所得稅重要政策回顧

一、重要的專項(xiàng)政策

1. 集成電路生產(chǎn)企業(yè)的優(yōu)惠政策

2. 技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠推廣

二、減免稅類政策

1. 設(shè)備和器具一次性稅前扣除

2. 職工教育經(jīng)費(fèi)提高扣除標(biāo)

三、稅前扣除類政策

1. 資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳?/p>

2. 企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理

四、其他相關(guān)政策

1. 所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表修改

2. 捐贈(zèng)支出的結(jié)轉(zhuǎn)扣除

第三講 稅前扣除憑證的財(cái)務(wù)審核與自查補(bǔ)救

一、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的基本規(guī)定

1. 真實(shí)性

2. 合理性

3. 相關(guān)性

二、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證和發(fā)票的關(guān)系

1. 哪些票據(jù)可以企業(yè)所得稅前扣除

2. 什么是企業(yè)所得稅的“暴力扣除”

3. 支付個(gè)人費(fèi)用如何取得合規(guī)票據(jù)

三、未及時(shí)取得企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的事后補(bǔ)救措施

1. 企業(yè)取得跨年度發(fā)票審核與補(bǔ)救

2. 入賬票據(jù)的自查審核重點(diǎn)與補(bǔ)救

3. 企業(yè)取得虛假、虛開或者不規(guī)范發(fā)票的審核與補(bǔ)救

4. 企業(yè)與其他企業(yè)、個(gè)人共用水電等扣除憑證審核與補(bǔ)救

第四講 “年終重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目中的稅收風(fēng)險(xiǎn)自查與賬務(wù)調(diào)整

1. 往來科目中負(fù)債類隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

2. 往來科目中應(yīng)收款項(xiàng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)

3. 貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）

4. 存貨類項(xiàng)目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

5. 預(yù)提及待攤類科目隱藏的風(fēng)險(xiǎn)

6. 職工薪酬類隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

7. 所有者權(quán)益類科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

8. 收入費(fèi)用類賬戶隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

第五講 所得稅成本、費(fèi)用政策與調(diào)整

1. 限額扣除類項(xiàng)目（招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨團(tuán)工作經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)支出、手續(xù)費(fèi)傭金支出）

2. 利息費(fèi)用（出資不到位利息支出稅前扣除、關(guān)聯(lián)債資比、集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還、企業(yè)集團(tuán)無息借款、其他企業(yè)間無息借款）

3. 營業(yè)外支出（違約金支出）

4. 職工薪酬（多稅種聯(lián)動(dòng)：個(gè)稅+社保+企業(yè)所得稅）

5. 差旅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的應(yīng)對(duì)

6. 折扣、返利及傭金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的應(yīng)對(duì)

7. 企業(yè)負(fù)擔(dān)的應(yīng)由個(gè)人或者對(duì)方負(fù)擔(dān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的應(yīng)對(duì)（包稅條款，替?zhèn)€人負(fù)擔(dān)個(gè)稅）

8. 資產(chǎn)折舊（未取得發(fā)票資產(chǎn)的折舊計(jì)提、資產(chǎn)評(píng)估增值折舊，申報(bào)案例）

9. 資產(chǎn)損失（申報(bào)案例）

第六講 匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)提示

年度匯算清繳申報(bào)表的構(gòu)成

1. 匯算清繳基礎(chǔ)信息表中108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2019年版）如何選擇

2. 小型微利企業(yè)在匯算清繳中需要填寫哪些報(bào)表和項(xiàng)目

二、會(huì)計(jì)確認(rèn)收入以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用

1. 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的區(qū)別

2. 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以前年度少計(jì)收入或成本如何處理

三、增值稅收入、所得稅收入的差異協(xié)調(diào)

1. 增值稅收入包括的內(nèi)容

2. 所得稅收入包括的范圍

四、季度申報(bào)與匯算清繳協(xié)調(diào)

1. 季度申報(bào)季初、季末職工人數(shù)和匯算清繳職工人數(shù)是否一樣

2. 企稅月（季）報(bào)已彌補(bǔ)虧損，匯算清繳再彌補(bǔ)是否會(huì)重復(fù)

3. 企業(yè)季度預(yù)繳所得稅時(shí)符合條件享受了小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，在年終匯算清繳時(shí)不符合條件，如何處理

4. 匯算清繳補(bǔ)交的稅款如何做賬

秦老師

23年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

高級(jí)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、審計(jì)師

中國會(huì)計(jì)榜樣十大人物

現(xiàn)任：山東濱州公路工程總公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：勝利石油管理局工程建設(shè)總公司丨會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)

擅長領(lǐng)域：大型國企財(cái)務(wù)決算、投資并購、稅收籌劃、上市公司財(cái)報(bào)解讀

秦老師憑借豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，曾在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《中國稅務(wù)報(bào)》、《中國會(huì)計(jì)報(bào)》、《中國稅務(wù)》、《注冊(cè)稅務(wù)師》、等多個(gè)省部級(jí)以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財(cái)稅事務(wù)問答900例（2007會(huì)計(jì)版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計(jì)與點(diǎn)評(píng)》等書籍在中國稅務(wù)出版社、中國經(jīng)濟(jì)出版社出版。被“中國稅網(wǎng)”、“中稅答疑”、“ 中財(cái)訊”、“鉑略財(cái)稅”、“每日稅訊”“秀財(cái)網(wǎng)” 等國內(nèi)30多家著名報(bào)刊、特聘為雜志和平臺(tái)的特約研究員、專欄作者、實(shí)務(wù)咨詢專家、講師等。

秦老師更是為住建部門下屬的建筑行業(yè)、供排水、供熱、供暖等行業(yè)進(jìn)行系列財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，以及擔(dān)任某省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育授課教師。授課學(xué)員超過20000人次，課程滿意度達(dá)到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學(xué)員財(cái)務(wù)管理能力、支撐公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展”兩大中心，有效幫助學(xué)員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

秦文嬌老師專注財(cái)稅領(lǐng)域工作23年，科班出身善于將專業(yè)知識(shí)理論與企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合。深諳利潤管理、投資管理、稅收籌劃、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、財(cái)稅處理、大型國企財(cái)務(wù)決算編制、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，長于企業(yè)投資與合并會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)運(yùn)用。曾在任職期間主持ERP研發(fā)、編制了集

團(tuán)通用版行業(yè)內(nèi)控規(guī)范、預(yù)算管理、營改增手冊(cè)等、為上千億公路施工項(xiàng)目提供財(cái)稅支持，承擔(dān)區(qū)域內(nèi)7條高速公路資金的集中、調(diào)度、配置、籌資、調(diào)劑、核算、監(jiān)管等，與時(shí)俱進(jìn)擔(dān)任集團(tuán)公司培訓(xùn)主管，以適應(yīng)國內(nèi)外財(cái)稅、金融、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化。

部分授課案例：

★ 曾受邀為北京企協(xié)財(cái)稅專委會(huì)講授《新形勢(shì)下供排水稅收籌劃與財(cái)務(wù)流程管控》課程，獲得企業(yè)和學(xué)員的高度評(píng)價(jià)，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾受邀為齊魯交通發(fā)展集團(tuán)有限公司講授《新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與案例解析》課程，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾到某建筑企業(yè)講授《新準(zhǔn)則下建筑企業(yè)稅會(huì)差異全流程把控》課程，幫助學(xué)員解決在企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)中遇到的實(shí)際問題，課程獲得學(xué)員的一致好評(píng)，后續(xù)返聘課程6期。

★ 曾受邀到杭州講授公開課《企業(yè)所得稅匯算清繳》課程，獲得學(xué)員的一致好評(píng)，后續(xù)返聘課程8期。

★ 曾為某供暖企業(yè)講授《新形勢(shì)下供暖供水供熱企業(yè)稅收籌劃與財(cái)務(wù)流程管控》課程，有效幫助學(xué)員提升財(cái)務(wù)管理技巧，學(xué)員收獲滿滿，后續(xù)返聘課程8期。

主講課程：

《增值稅納稅實(shí)務(wù)與會(huì)計(jì)處理 》 《年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)回避與賬務(wù)調(diào)整》 《企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別》 《新準(zhǔn)則下企業(yè)稅會(huì)差異全流程把控》 《企業(yè)匯繳新政實(shí)操與匯繳風(fēng)險(xiǎn)把控》 《新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)自查與案例解析》 《新準(zhǔn)則下財(cái)務(wù)核算與列報(bào)的亮點(diǎn)及財(cái)稅差異梳理》 《企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目解析與實(shí)務(wù)》

授課風(fēng)格：理論+實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實(shí)際操作，一切以落地實(shí)用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

部分服務(wù)過的客戶：

電力行業(yè)：

瀾滄江華能集團(tuán)、杭州電力、如東供電局、啟東供電局、黃化供電局、荔波供電局、鎮(zhèn)江供電局、曲靖供電局、國網(wǎng)湖北電力公司，咸寧供電公司全系統(tǒng)，咸安供電公司，加魚供電公司，赤壁供電公司，通山供電公司，崇陽供電公司，通城供電公司，黃崗供電公司……

煙草行業(yè)：

榆林市煙草公司、商洛市煙草公司、渭南市煙草公司、楊凌區(qū)煙草公司、東營煙草、平頂山煙草、井岡山中煙、貴州中煙、施秉煙縣草專賣局、廈門煙草，云南煙草……

通信行業(yè)：

中國移動(dòng)河南省各分公司、中國移動(dòng)內(nèi)蒙分公司、昆明怒江分公司、中國電信河北省各分公司、內(nèi)蒙電信、秦皇島移動(dòng)、廈門電信、貴州移動(dòng)、綿陽移動(dòng)、黔西南移動(dòng)、青島移動(dòng)、內(nèi)蒙移動(dòng)（8期）移動(dòng)設(shè)計(jì)院，山東郵電工程公司。內(nèi)蒙古聯(lián)通，廣州電信，廣東省通信服務(wù)公司……

其他行業(yè)：

蘇寧電器、河南淇花食用油、河南煤化、棗莊中聯(lián)水泥有限公司、中郵人壽、拜耳東北區(qū)KA連鎖、成都中石油、宜信投資（2期）、溫州華儀電器。中國石油成都分公司，宜信投資、溫州華以電器、金華金凱德集團(tuán)、東風(fēng)鴻泰控股集團(tuán)有限公司，凱迪電力有限公司，雙虎家私有限公司，捷富凱有限公司，海南康芝藥業(yè)有限公司，四川雙立汽車有限公司，中國地稅鄭州地稅局，山西電力，東風(fēng)本田有限公司，廈門德資開關(guān)，梅州國稅局，中建八局，中建七局，中建五局，中建三局，中南設(shè)計(jì)院，光電銀通，中國核電大亞灣核電站、361度，長沙化工，武漢建工等……

部分客戶評(píng)價(jià)：

秦老師專業(yè)水平很高，課程都是滿滿的干貨，這一天的學(xué)習(xí)收獲很大，同時(shí)，也明白了如何讓財(cái)務(wù)管理為企業(yè)創(chuàng)造更多價(jià)值，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作的核心價(jià)值。

——齊魯交通發(fā)展集團(tuán)有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

通過秦老師的課，才知道建設(shè)專業(yè)財(cái)務(wù)信息處理系統(tǒng)有多么必要。秦老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經(jīng)驗(yàn)分享，收獲很大！

——山東濱州交通發(fā)展集團(tuán)有限公司 財(cái)務(wù)主管

秦老師的課的內(nèi)容，既有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，具有前瞻性，能結(jié)合我們財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中的疑難問題，給出有效的解決辦法，讓學(xué)員能到企業(yè)的業(yè)務(wù)中運(yùn)用。

——濱州大飯店有限公司張經(jīng)理

我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com