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課程背景：

國地合并，社保和非稅收入已經(jīng)由稅務(wù)局征收，如何合規(guī)繳納社保，如何避免各種稅費繳納風(fēng)險，您有過深入思考嗎？

近年來，通過金三系統(tǒng)監(jiān)控預(yù)警被列為疑點企業(yè)并進(jìn)一步被稽查的案件層出不窮，發(fā)票的取得與開具，申報與繳稅，金三系統(tǒng)數(shù)據(jù)與其他外部門數(shù)據(jù)比對，利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲等技術(shù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅疑點信息，新的自然人征收管理系統(tǒng)升級后跨部門和跨省比對信息，等等環(huán)節(jié)的監(jiān)控和比對分析，將使企業(yè)和個人的涉稅風(fēng)險充分暴露出來，作為老板和財務(wù)人員，我們怎么辦？

合法合規(guī)納稅是方向，任何通過非法手段獲取的稅收收益都具有巨大的潛在稅務(wù)風(fēng)險！真正負(fù)責(zé)人和有遠(yuǎn)見的老板和財務(wù)人員，懂得利用稅收籌劃來實現(xiàn)節(jié)稅的需求。

課程收益：

?掌握稅收籌劃的原則和方法

?涉稅服務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu)充分合作，做好稅收籌劃工作

?明確稅局監(jiān)管涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的政策變化

?確保稅收籌劃安全落地

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一部分 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制分析

第一講 了解最新政策

（注：最新政策解讀更新到授課前一天出臺的最新且重要的政策）

第二講 熟悉金稅三期預(yù)警原理及預(yù)警指標(biāo)分析

一、金稅三期預(yù)警原理

1、什么是金稅三期？

2、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？

3、金稅三期申報信息比對原理解析

4、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？

5、稅局如何通過抄報稅、認(rèn)證和納稅申報數(shù)據(jù)比對發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在問題？

6、稅局如何通過增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機(jī)制發(fā)現(xiàn)失控發(fā)票？

7、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題？

8、為什么要求聯(lián)網(wǎng)開票？離線開票的最長時間和最大開票金額是如何規(guī)定的？

9、取得的發(fā)票當(dāng)時查詢是真的，但是過了幾個月查詢?yōu)槭裁从械膮s是假的？如何應(yīng)對？

10、“異常發(fā)票”或“異常憑證”是如何規(guī)定的，為什么稅局會要求受票企業(yè)先轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額？企業(yè)如何應(yīng)對控制風(fēng)險？

二、金稅三期預(yù)警指標(biāo)分析

1、增值稅專用發(fā)票開票量突然激增預(yù)警分析及案例演示

2、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動異常預(yù)警分析及案例演示

3、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析及案例演示

4、納稅人銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常預(yù)警分析及案例演示

5、納稅人銷售毛利率變動率與稅負(fù)率變動率彈性系數(shù)異常預(yù)警分析及案例演示

6、所得稅申報收入與流轉(zhuǎn)稅申報收入差異預(yù)警分析及案例演示

7、企業(yè)期末應(yīng)收賬款變動率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常預(yù)警分析及案例演示

8、企業(yè)進(jìn)銷品種關(guān)聯(lián)關(guān)系預(yù)警分析

9、開票對象離散度高預(yù)警分析

10、購票頻率高，頂額開具發(fā)票預(yù)警分析

11、開票和受票對象分布有違行業(yè)常規(guī)預(yù)警分析

12、企業(yè)無運費或運費與銷售額、購銷地不匹配預(yù)警分析

13、開票時間處在非工作時間段的（比如在晚上十點至凌晨七點開票的）預(yù)警分析

第三講 稅務(wù)稽查主要風(fēng)險分析

1、 國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？

2、國地稅合并后企業(yè)應(yīng)對措施分析

3、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預(yù)警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務(wù)風(fēng)險？

4、案例展示企業(yè)進(jìn)銷不匹配問題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實性？

5、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護(hù)我們自己？

6、虛開發(fā)票犯罪真實案例展示，企業(yè)虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？

7、已知的個稅籌劃風(fēng)險小結(jié)（非合規(guī)操作舉例）

8、善意取得虛開發(fā)票的成本一定可以稅前扣除嗎？在稅局內(nèi)部存在爭議的法律考量和現(xiàn)實考量是什么？

9、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？

10、企業(yè)被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風(fēng)險？如何理解偷稅的主觀故意性特點？

11、企業(yè)能否將稽查案件轉(zhuǎn)化為評估或自查從而降低風(fēng)險？

12、在立案前或被稽查期間積極補(bǔ)稅，是否仍然可能被處罰？

13、被稽查補(bǔ)稅的案件，能否免于稅務(wù)行政處罰？

14、被查企業(yè)如何避免稅務(wù)稽查案件達(dá)到犯罪標(biāo)準(zhǔn)被移送？

15、為什么說資金回流是虛開發(fā)票案件無法繞開的結(jié)？

第二部分 企業(yè)稅收籌劃分析

第一講 稅收籌劃概念、原則和方法

1、稅收籌劃概念

2、稅收籌劃在中國的現(xiàn)狀

3、稅收籌劃的原則和方法

4、稅收籌劃的策略

5、稅收籌劃的目標(biāo)

6、稅收籌劃與偷稅、虛開發(fā)票的界限判定

第二講 企業(yè)設(shè)立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃

一、納稅身份和計稅方式的選擇

（1）一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別

（2）一般計稅和簡易計稅哪個更有利

（3）一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析

（4）一般納稅人選擇簡易計稅的情況

二、設(shè)立地區(qū)的選擇

（1）稅收優(yōu)惠地區(qū)

（2）財政返還地區(qū)

（3）核定征收地區(qū)

三、企業(yè)組織形式的籌劃

（1）哪些單位繳納個稅

（2）居民個人和非居民個人納稅節(jié)點分析

（2）哪些單位繳納企業(yè)所得稅

（3）居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點分析

四、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的稅收籌劃

（1）分支機(jī)構(gòu)的幾種形式

（2）總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)

（3）如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)拆分？

第三講 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險控制與稅收籌劃節(jié)點分析

2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點分析

3、價外費用的籌劃節(jié)點分析

4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃節(jié)點分析

5、研發(fā)與高新備查資料準(zhǔn)備與籌劃節(jié)點分析

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來稅收問題及籌劃節(jié)點分析

7、企業(yè)或個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點分析

8、企業(yè)籌資方式對稅負(fù)的影響及稅收籌劃節(jié)點分析

9、員工股權(quán)激勵籌劃節(jié)點分析

10、母子公司（總分公司）之間借款的稅務(wù)風(fēng)險分析與納稅籌劃

11、殘保金計算繳納與籌劃節(jié)點分析

12、房產(chǎn)稅籌劃節(jié)點分析

13、土地增值稅籌劃節(jié)點分析

14、個稅、社保合規(guī)繳納與籌劃節(jié)點分析

第四講 企業(yè)重組改制及注銷清算環(huán)節(jié)的稅收籌劃節(jié)點分析

1、企業(yè)重組改制稅收籌劃節(jié)點分析

2、企業(yè)注銷清算環(huán)節(jié)的稅收問題及籌劃節(jié)點分析

第五講 企業(yè)和涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)如何確保稅收籌劃安全落地

1、涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)（習(xí)慣稱為中介機(jī)構(gòu)）包括哪些單位？

2、按照總局文件要求，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于完成稅收策劃業(yè)務(wù)的次月底前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《專項業(yè)務(wù)報告要素信息采集表》，應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《年度涉稅專業(yè)服務(wù)總體情況表》，這項規(guī)定對企業(yè)稅收籌劃將帶來怎樣的影響？

3、企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)，如何站在稅局視角審視稅收籌劃的合理性問題？為什么說稅收籌劃的合理性審核有時候比合法性審核更重要？

4、在什么情況下，稅局可以推翻企業(yè)的稅收籌劃方案？企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該從哪些方面做好預(yù)案？

課程要點總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

陶老師

北京交通大學(xué)兼職教授

曾任：黑龍江省國家稅務(wù)局基層局 副局長

曾任：北京國銳信達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所 副總經(jīng)理

曾任：中國國際稅務(wù)咨詢公司 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：北京某建筑公司 稅務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：擅長工業(yè)、商業(yè)、建筑地產(chǎn)、交通運輸?shù)刃袠I(yè)的稅務(wù)政策研究與涉稅實務(wù)處理，尤其擅長金稅三期風(fēng)險預(yù)警分析、納稅籌劃、發(fā)票管理、納稅評估、風(fēng)險控制、稅務(wù)稽查等。

陶老師，曾在稅務(wù)局工作20年，期間做過8年分管稽查局的副局長，具有稅務(wù)機(jī)關(guān)、企業(yè)和稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)歷和豐富的涉稅實務(wù)處理經(jīng)驗，目前在北京某建筑公司任稅務(wù)總監(jiān)。憑借豐富的涉稅實務(wù)處理經(jīng)驗，擔(dān)任中華會計網(wǎng)校、東奧教育集團(tuán)、高頓財稅學(xué)院、大成方略等多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘講師，以及多家大型企業(yè)稅務(wù)顧問。近年來，一直在研究金稅三期預(yù)警原理、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制和納稅籌劃，對稅收政策有很強(qiáng)的解讀能力和實務(wù)操作能力，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范和納稅籌劃有深入研究。

實戰(zhàn)經(jīng)驗:

★原黑龍江省國家稅務(wù)局基層局 ｜ 副局長

分管稽查工作多年，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點以及控制方法有深入研究，對金三預(yù)警原理、指標(biāo)構(gòu)成有一定研究，對稅務(wù)稽查方法、稅務(wù)違法與涉稅犯罪的風(fēng)險規(guī)避有實戰(zhàn)經(jīng)驗。

★ 北京國銳信達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所 ｜ 副總經(jīng)理

分管培訓(xùn)、稅務(wù)顧問、納稅籌劃方案的制定與實施, 根據(jù)公司內(nèi)控管理需要，建立了費用報銷管理、合同審核管理、資金日報規(guī)范等財務(wù)管理制度，并且并且編制了操作手冊和集團(tuán)文件，大大提高了財務(wù)工作可行性，規(guī)避集團(tuán)運營風(fēng)險。

 

★中國國際稅務(wù)咨詢公司 ｜ 副總經(jīng)理

分管培訓(xùn)、稅務(wù)顧問、稅務(wù)咨詢，納稅籌劃方案的制定與實施、協(xié)調(diào)稅企爭議，負(fù)責(zé)集團(tuán)中高層以及子公司分公司經(jīng)理的財務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，增強(qiáng)了整個集團(tuán)公司的財務(wù)規(guī)范意識，尤其提升了全面預(yù)算效率，使財務(wù)人員和非財務(wù)管理層的溝通變得更加快捷高效，為集團(tuán)上市奠定了合規(guī)化基礎(chǔ)。

主講課程：

《金稅三期預(yù)警分析及企業(yè)稅收風(fēng)險控制與稅收籌劃》

《企業(yè)老板及財務(wù)人員如何控制企業(yè)和自身稅務(wù)風(fēng)險？》

《建筑業(yè)疑難稅務(wù)問題解析、稅收成本測算與稅務(wù)籌劃案例分析》

《電子發(fā)票、電子會計檔案應(yīng)用與涉稅風(fēng)險應(yīng)對及稅務(wù)籌劃解析》

授課風(fēng)格:

?情緒飽滿、幽默風(fēng)趣，富有感染力。

?專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，邏輯性強(qiáng)，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標(biāo)。

?結(jié)合實務(wù)中的案例，把抽象晦澀、易混易淆的稅收政策用通俗易懂的語言表達(dá)出來，鮮活生動，易學(xué)易用，融會貫通。

部分服務(wù)客戶:

中國電建集團(tuán)江西院；綠地控股集團(tuán)；建業(yè)住宅集團(tuán)；上海順灝股份；龍建路橋；黑龍江水利水電集團(tuán)；富力南京地產(chǎn)；常州建源開發(fā)；四川長虹置業(yè)；農(nóng)行武漢分行；立信永安事務(wù)所；中興通網(wǎng)絡(luò)科技；浙江二建；重慶（拓達(dá)）建設(shè)；浙江華業(yè)電力；上海奉賢建設(shè)發(fā)展；武漢鐵路局；四川華西集團(tuán)；中恒工程設(shè)計院有限公司；浙江三建；中鐵物貿(mào)；杭州交通投資建設(shè)管理集團(tuán)；張家口稅局；航天信息; 中建三局集團(tuán); 陜西北控水務(wù)有限公司; 中電建市政工程; 上海遠(yuǎn)通路橋工程; 德信集團(tuán); 山東錦華建設(shè)集團(tuán);中國石化上海石油化工股份;泰州方成會計師事務(wù)所；錦天信息科技；華鴻地產(chǎn)；廣東紅海灣發(fā)電有限公司等。

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