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課程大綱

第一章財(cái)務(wù)報(bào)表分析-基礎(chǔ)篇

1.認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表：

?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)質(zhì)量要求

?資產(chǎn)負(fù)債表

?損益表/利潤(rùn)表

?現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表附注

?所有者權(quán)益變動(dòng)表

?如何閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告附注

?財(cái)務(wù)報(bào)告之間的邏輯與勾稽關(guān)系

?其他

2.認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表-進(jìn)階：

?管理報(bào)告和審計(jì)報(bào)

?審計(jì)報(bào)告及其意見的類型與理解

?如何閱讀和理解合并財(cái)務(wù)報(bào)告

?分部報(bào)告的閱讀與分析視角

?其他

3.財(cái)務(wù)分析基本框架，財(cái)務(wù)比率及其理解分析

?流動(dòng)性

?周轉(zhuǎn)能力

?償債能力

?成長(zhǎng)能力

?盈利性

?杠桿水平

?現(xiàn)金流分析

?杜邦分析

?z評(píng)分法

?其他

第二章閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

1.資產(chǎn)負(fù)債表：

?重點(diǎn)科目分析

?如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾

?資產(chǎn)負(fù)債表分析與經(jīng)營(yíng)策略判斷

?資金來源與運(yùn)用平衡

?其他

2.損益表：

?重點(diǎn)科目分析

?如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾

?如何判斷盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量

?其他

3.現(xiàn)金流量表：

?重點(diǎn)科目分析

?現(xiàn)金流量表的使用與分析要點(diǎn)

?如何閱讀兩種方法編制的現(xiàn)金流量表

?理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)圖：現(xiàn)金的來源與運(yùn)用循環(huán)

?不同的生命周期在現(xiàn)金流方面的表現(xiàn)

?其他

第三章財(cái)務(wù)報(bào)表分析-進(jìn)階篇

1.營(yíng)運(yùn)資金分析

?什么是營(yíng)運(yùn)資金及其影響要素

?從營(yíng)運(yùn)資金判斷公司風(fēng)險(xiǎn)水平

2.什么是流動(dòng)性分析及其與償債能力的關(guān)系

?流動(dòng)性分析的基本做法

?大比例現(xiàn)金分紅與違約

?高現(xiàn)金與違約

?相關(guān)案例分享

3.更高級(jí)的分析工具及計(jì)算方法

?EBIT

?EBITDA

?其他

4.償債能力與債務(wù)調(diào)整

?防止隱形債務(wù)

?還原負(fù)債水平

?債務(wù)調(diào)整的基本方法

5.理解母子公司及其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

?母子公司分析的要點(diǎn)

?高質(zhì)押率與控制權(quán)

?相關(guān)案例分享

6.償債能力與風(fēng)險(xiǎn)分析的高級(jí)方法-更深入的財(cái)務(wù)分析

?如何衡量權(quán)益的質(zhì)量和成色

?如何理解少數(shù)股東權(quán)益

?如何理解其他權(quán)益工具的影響

?如何理解其他綜合收益的影響

?如何理解商譽(yù)的影響

?如何理解稅務(wù)的影響

?如何理解租賃負(fù)債的最新變更

?如何理解和分析金融工具/金融資產(chǎn)（最新準(zhǔn)則）

?如何理解資產(chǎn)減值的影響

?如何理解公允價(jià)值變動(dòng)的影響

?如何理解非經(jīng)常損益的影響

?如何理解長(zhǎng)期投資的影響

?如何理解投資性房地產(chǎn)的影響

?理解在建工程與固定資產(chǎn)的影響

?各類相關(guān)違約案例分享

?上市公司關(guān)鍵財(cái)務(wù)比率分析

?國(guó)內(nèi)券商與投行對(duì)債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)分析常用方法

?理解無形資產(chǎn)

?理解生物資產(chǎn)

?理解股份支付和股份回購(gòu)

?理解債務(wù)重組

?其他

7.其他分享

第四章財(cái)務(wù)欺詐識(shí)別

1.識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)性的一般方法

2.基本的查賬方法

3.如何進(jìn)行同業(yè)比較

4.如何進(jìn)行交叉分析

5.財(cái)務(wù)造假識(shí)別的一般邏輯

6.財(cái)務(wù)造假的一般方法

7.財(cái)務(wù)造假識(shí)別需要關(guān)注的主要財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)

8.財(cái)務(wù)造假識(shí)別需要關(guān)注的財(cái)務(wù)比率異常

9.財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾識(shí)別的基本做法

?利潤(rùn)表分拆，粉飾識(shí)別及案例

?資產(chǎn)負(fù)債表分拆，粉飾識(shí)別及案例

?對(duì)現(xiàn)金流量表的關(guān)注要點(diǎn)

?其他分享

10.中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)：

?相關(guān)欺詐識(shí)別總結(jié)與要點(diǎn)

?會(huì)計(jì)報(bào)表與科目分析提升

11.中國(guó)證監(jiān)會(huì)及地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)：

?財(cái)務(wù)欺詐的驅(qū)動(dòng)因素

?財(cái)務(wù)欺詐與粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的一般手法

?財(cái)務(wù)造假的相關(guān)案例

?如何識(shí)別與理解：綜合精進(jìn)

第五章近期企業(yè)違約案例風(fēng)險(xiǎn)-行業(yè)實(shí)踐篇

1.企業(yè)/借款人違約前的一般財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)

2.債務(wù)人違約的早期研判與財(cái)務(wù)觀察總結(jié)

3.近年我國(guó)若干企業(yè)違約案例分享

?企業(yè)背景

?違約原因與內(nèi)外部驅(qū)動(dòng)因素

?財(cái)務(wù)與行業(yè)數(shù)據(jù)分析

?外部使用者如何閱讀與研判風(fēng)險(xiǎn)水平

?三張報(bào)表結(jié)合

?關(guān)鍵比率判斷

?會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)知識(shí)提升

?案例啟示

4.總結(jié)：違約的主要原因與識(shí)別

賈老師

工商銀行 省級(jí)分行高級(jí)客戶經(jīng)理

招商銀行 省級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

花旗銀行 風(fēng)險(xiǎn)部門副總裁

澳大利亞西太平洋銀行 風(fēng)險(xiǎn)部門副董事

美國(guó)銀行美銀美林 風(fēng)險(xiǎn)部門助理副總裁

美國(guó)穆迪投資者服務(wù)有限公司 企業(yè)評(píng)級(jí)部副總裁

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

賈老師擁有長(zhǎng)期的商業(yè)銀行工作經(jīng)驗(yàn)，在工商銀行工作期間負(fù)責(zé)國(guó)有企業(yè)的客戶開發(fā)和維護(hù)工作，以及公司信貸產(chǎn)品，融資產(chǎn)品，結(jié)算產(chǎn)品的銷售和客戶風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并曾在此期間在資金與結(jié)算部門工作，了解資金運(yùn)行及相關(guān)內(nèi)部處理。

在招商銀行工作期間，負(fù)責(zé)公司銀行產(chǎn)品和客戶開發(fā)，維護(hù)，風(fēng)險(xiǎn)管理等一系列工作，并曾參與設(shè)計(jì)客戶經(jīng)理考評(píng)體系框架。在此期間，賈老師主要負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)大中型企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作。

作為花旗銀行北京審批團(tuán)隊(duì)的首位審批官，澳大利亞西太平洋銀行和美國(guó)銀行美銀美林北方風(fēng)險(xiǎn)線條的首批成員，賈老師對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)控理念和業(yè)務(wù)實(shí)踐有深入領(lǐng)會(huì)和體驗(yàn)。在長(zhǎng)期的金融工作實(shí)踐中，其所負(fù)責(zé)和審批的全部業(yè)務(wù)（從中小企業(yè)到大型企業(yè)）無任何不良資產(chǎn)產(chǎn)生。

賈老師在金融行業(yè)從業(yè)20余年，在中資商業(yè)銀行，外資商業(yè)銀行，汽車金融，信用評(píng)級(jí)等行業(yè)擁有從前臺(tái)公司客戶關(guān)系管理到中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)分析與控制的全面經(jīng)驗(yàn)，并曾負(fù)責(zé)中國(guó)大型公司的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。

賈老師對(duì)于電力，金屬，采掘，公用事業(yè)，建筑，貿(mào)易，傳統(tǒng)能源和可再生能源等行業(yè)，有著非常深入和透徹的理解，曾參與中國(guó)大型企業(yè)在這些行業(yè)的并購(gòu)交易(規(guī)模超過百億美元)。

賈老師具有深厚的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)理論功底，并諳熟金融相關(guān)國(guó)際、國(guó)內(nèi)慣例及相關(guān)的政策法規(guī)，并對(duì)普通金融工具和衍生金融工具的運(yùn)作機(jī)理，有深入的理解。

賈老師曾在內(nèi)部培訓(xùn)中擔(dān)任講師，其深入淺出的講解受到學(xué)員好評(píng)。

【主講課程】

?財(cái)務(wù)報(bào)表分析與企業(yè)估值

?風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與案防管理

?宏觀經(jīng)濟(jì)分析_銀行與理財(cái)方向

?金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)操作實(shí)務(wù)

?企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與造假識(shí)別

?近期國(guó)內(nèi)外金融環(huán)境與宏觀經(jīng)濟(jì)分析

?汽車金融公司與汽車金融業(yè)務(wù)

?商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理

?上海不良資產(chǎn)清收和管理

?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)

?小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

?問題銀行的發(fā)展，管理及應(yīng)對(duì)

?新形勢(shì)下商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理及日常運(yùn)營(yíng)

?信用風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

?銀行信貸背景下的企業(yè)財(cái)務(wù)分析

?中國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化

?中美貿(mào)易戰(zhàn)，金融戰(zhàn)與中國(guó)宏觀應(yīng)對(duì)

?最近金融監(jiān)管政策解讀與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

【近期學(xué)員分布】

?中國(guó)銀行總行

?中國(guó)建設(shè)銀行總行

?中信銀行總行

?交通銀行總行

?中國(guó)工商銀行；郵政儲(chǔ)蓄銀行；光大銀行；廣發(fā)銀行；浦發(fā)銀行；中信銀行；廈門國(guó)際銀行；江蘇銀行；昆侖銀行等

?清華大學(xué)

?北京大學(xué)

?復(fù)旦大學(xué)

?中山大學(xué)

?中國(guó)社會(huì)科學(xué)院

?湖南大學(xué)

?東北財(cái)經(jīng)大學(xué)

?中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)

?農(nóng)商行，城商行與民營(yíng)銀行：上海，天津，重慶，河南，河北，江蘇，湖南，內(nèi)蒙，重慶，廣西，山東，遼寧，陜西，湖南，浙江，黑龍江，新疆等

?平安保險(xiǎn)集團(tuán)

?東風(fēng)汽車集團(tuán)

?其他大型互聯(lián)網(wǎng)金融公司

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

賈老師的課程系統(tǒng)全面，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和資本管理的相關(guān)政策講解很到位，學(xué)員受益匪淺——中國(guó)銀行北京 李總

通過幾天的學(xué)習(xí)，我們對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)有了進(jìn)一步認(rèn)識(shí)，對(duì)于金融行業(yè)的標(biāo)志性案例有了全新理解——工商銀行湖北 高總

賈老師對(duì)于信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)控制流程的講解非常深入，分享的有關(guān)跨國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)踐開拓了我們的視野——郵儲(chǔ)銀行山東 陳總

通過賈老師的介紹，我們對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義以及大型銀行對(duì)合規(guī)和案防的管理實(shí)踐有了全新認(rèn)識(shí)——陜西農(nóng)商銀行 陳總

賈老師對(duì)于汽車金融行業(yè)的實(shí)踐分享及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析的講解使我們受益很大——東風(fēng)汽車 財(cái)務(wù)部

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