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課程背景：

2019年是國地稅征管體制改革以后，新稅務機構正式運行的第一年，稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化，隨著減稅降費政策的貫徹執(zhí)行，必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度，這使得企業(yè)的涉稅風險與問題暴露無遺。以票控稅是我國稅收管理的一大特色，全面營改增后，增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)營活動，增值稅發(fā)票的使用范圍迅速擴大，特別是增值稅專用發(fā)票可以進行稅款抵扣，稅務機關通過金稅三期等技術手段加大了發(fā)票的管理和稽查力度。

事實上，企業(yè)在處理票據(jù)、合同事宜時，往往容易忽視涉稅風險，因此企業(yè)對票據(jù)、合同涉稅風險進行有效管控十分必要。本課程從票據(jù)相關的最新政策法規(guī)著手，從企業(yè)兩大稅種（增值稅和企業(yè)所得稅）角度出發(fā)探討如何加強企業(yè)涉稅風險管控；同時針對企業(yè)簽訂合同中的稅務風險進行探討, 指出企業(yè)進行合同涉稅管理與風險防范的必要性, 分析了企業(yè)常見合同的涉稅風險和相關的防范策略。

課程收益：

本課程將結合近年來不斷改革的最新稅收政策，對企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風險進行一次全面的梳理和講解，以合同基本法律知識為基礎，以涉稅風險防控、規(guī)避及化解為主線，以真實案例為背景，使廣大財會人員、合同法務人員等，在新征管體制背景下，掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風險防范方法，有效規(guī)避企業(yè)納稅風險，節(jié)約稅收成本，為企業(yè)增收創(chuàng)益。

★【與時俱進】系統(tǒng)梳理并解讀最新財稅新政策改革動態(tài)

★ 【全局掌控】全面掌握企業(yè)票據(jù)所涉及的稅務風險管控方法

★ 【緊扣實務】準確把握工作過程中合同涉稅風險及規(guī)避方法

★ 【防范未然】新征管體制下知己知彼提前做好涉稅風險應對準備

課程對象：

企業(yè)財務中心總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務會計、會計人員、企業(yè)管理者、合同法務人員等

課程大綱

第一講：【政策篇】最新稅收政策解讀

一、近年來稅收政策改革概述

1. 改革關鍵詞

2. 兩會后最新稅收政策動態(tài)

3. 下一步稅收政策改革研判

二、征管環(huán)境變化及企業(yè)應對之策

熱點分析：新征管環(huán)境下企業(yè)如何把握稅收政策改革背后的趨勢？

第二講：【票據(jù)篇】票據(jù)涉稅風險管控

一、與增值稅有關的發(fā)票涉稅風險

1. 發(fā)票及發(fā)票類型

案例分析：增值稅抵扣憑證有哪些，有什么要求？

2. 增值稅發(fā)票開具中的重難點處理

案例分析：各種銷售結算方式的發(fā)票開具時間

案例分析：增值稅簡易征收涉及的疑難問題

案例分析：混合銷售、兼營業(yè)務行為怎樣開具發(fā)票

案例分析：以折扣方式銷售貨物、提供應稅服務怎樣開具增值稅專用發(fā)票

案例分析：商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返利、進場費、展示費如何開具發(fā)票

案例分析：銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應稅服務中止等情形怎樣開票

案例分析：開票限額不能滿足經(jīng)營需要怎么辦

案例分析：開票項目與經(jīng)營范圍的關系

案例分析：不得開具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？開了有什么后果

3. 增值稅抵扣憑證的重難點處理

1）哪些業(yè)務不能抵你抵了

2）哪些業(yè)務能抵你卻沒抵

3）哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵

法規(guī)鏈接：【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第五條

4）該退的稅有沒有申請退

1）自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度

法規(guī)鏈接：【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第八條

案例分析：企業(yè)丟失發(fā)票如何處理

案例分析：收到異常增值稅扣稅憑證（走逃票）怎樣處理

4. 虛開發(fā)票的稅務風險

1）虛開發(fā)票的界定

課堂討論：你所知道的虛開發(fā)票有哪些情形？

2）虛開增值稅專用發(fā)票的稅務風險

案例分析：虛開增值稅專用發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例

3）虛開增值稅普通發(fā)票的稅務風險

案例分析：虛開普通發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例

4）非法購買增值稅發(fā)票的稅務風險

案例分析：某企業(yè)非法購買增值稅發(fā)票的行政和刑事處罰案例

二、與企業(yè)所得稅有關的發(fā)票涉稅風險

1. 扣除憑證新規(guī)

法規(guī)鏈接：【國家稅務總局公告2018年第28號】關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告

2. 扣除憑證新規(guī)運用

案例分析：支付給無法開具發(fā)票的非法人單位的費用能否憑收據(jù)扣除

案例分析：企業(yè)因侵權賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除

第三講：【合同篇】合同涉稅風險管控

一、合同的概述

1. 合同的定義及分類

2. 合同的主要條款

3. 合同的權利義務終止

4. 合同的違約責任

二、常見合同的涉稅風險管控

1. 購銷合同

案例：采購合同約定買方負擔全部稅款的稅務風險

案例：簽訂購銷合同應注意的涉稅事項（9項）

2. 借款合同

1）關于利率的約定

2）企業(yè)和個人借款應注意的問題

案例：無償借款合同是否涉及增值稅的問題

案例：與股東（自然人）的往來款的涉稅風險分析

3. 租賃合同

案例：合同中應明晰動產(chǎn)與不動產(chǎn)租金的金額

案例：合同中約定一次性收取租金的稅務處理

第四講：【應對篇】企業(yè)涉稅危機應對

一、查前：防患于未然

1. 查誰？

風險防范：企業(yè)如何降低被選中為稽查對象的風險？

2. 誰查？

3. 查什么？

4. 怎么罰？

風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么？

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

二、查中：遇事怎么辦？

1. 企業(yè)無過錯的情況下如何應對？

1）行政復議與行政訴訟

案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)

2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？

案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策

2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風險的情況如何應對？

案例分析：廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析：廈門某高新技術企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

三、查后：吃一塹長一智

1. 企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風險

案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點總結

現(xiàn)場答疑解惑

劉老師

劉建平老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

福建省財稅信息協(xié)會會員

稅務局涉稅專業(yè)服務志愿團成員

曾任：際華集團武漢依翎針織（上市央企）丨財務主管

曾任：百威英博財務共享中心（世界500強）丨OTC專員

曾任：福建某商貿(mào)集團有限公司丨財務總監(jiān)

廈門大學/廈門華廈學院/漳州理工職業(yè)學院丨外邀財稅講師

北京大成（廈門）律師事務所/譽頒會展集團/緯爾科技/聯(lián)絡易科技/亞信聯(lián)合等特邀財務顧問

擅長領域：企業(yè)各類財稅問題處理、稅收籌劃與風險應對、稅務稽查應對技巧、企業(yè)成本管控、財務管理與分析

劉建平老師財稅科班出身，從事財稅實踐十余年，在企業(yè)財務核算與分析、稅收籌劃與風險應對、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)及培訓經(jīng)驗。每年為各類企業(yè)制定財稅風險防控體系及專項節(jié)稅服務，指導解決企業(yè)各類財稅問題，提高企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財稅理念，累計服務企業(yè)超過1000家，涉及金額超10億元。

劉建平老師，財稅實戰(zhàn)培訓8年，受邀為廈門大學、廈門華廈學院、漳州理工職業(yè)學院、亞信金融、鑄遠科技、和稷工業(yè)、譽頒集團、人人樂超市、興業(yè)銀行等多家企業(yè)進行財稅培訓，受到一致好評。年均授課超過100場，累計受訓學員超過10萬人次。

實戰(zhàn)案例：

★【稅收籌劃】已成功指導500+家企業(yè)財務團隊成功規(guī)避財稅風險，使企業(yè)稅負維持在合理水平，有效管控涉稅風險。

◇ 為某上市央企制定合理專項節(jié)稅服務，結合某市房地產(chǎn)等相關稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進行有效管控涉稅風險，合理省稅100余萬元。

◇ 為廈門某服務中心的上百家企業(yè)提供綜合財稅服務，指導企業(yè)財務團隊進行稅務風險防控技能培訓，合理規(guī)范企業(yè)稅收管理，三年合理省稅達1000萬元，連續(xù)3年被服務中心指定為財稅顧問。

★【財務管理】已成功培訓輔導2000+位企業(yè)財務管理者，進行多維度的財務分析能力提升， 提高財務管理手段（成本管控、投融資策略等），使企業(yè)財務體系適應并助推公司發(fā)展。

◇ 連續(xù)多年被廈門某教育集團聘為財務顧問，并指導其完成股權優(yōu)化，帶領集團財務管理團隊，先后3次幫助其獲得股權投資，累計融資金額超過2000萬元；連續(xù)擔任該企業(yè)多年財務顧問。

◇ 成功為某上市公司收購廈門某項目提供股權交易顧問及代理服務，協(xié)助其互聯(lián)網(wǎng)平臺成功上線。

★【審計鑒證】

◇ 為福建某會計師事務所提供審計相關服務，累計完成21項審計報告、46項驗資報告、19項資產(chǎn)評估報告，典型客戶有市航海學會、澳世誠、廣東華特瀝青、嘉灝照明、黑面蔡商貿(mào)、中龍久泰投資、風魚動漫等；

◇ 為某稅務師事務所提供涉稅鑒證相關服務，先后完成100余家企業(yè)涉稅鑒證報告，典型客戶有人人樂、巴黎春天、華特公路瀝青、廈門市足球協(xié)會、益電能源股份、松德電子、中恒益建設、廈門柯維進出口、騰鉅實業(yè)、廈門盛義達物流等。

主講課程

01-稅務風險及籌劃類

《稅改背景下的企業(yè)稅收籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風險管控》

《稅改背景下企業(yè)稅務風險防范與應對》

02-財務技能提升類

《非財務經(jīng)理的財務管理》

《透過報表看經(jīng)營-解析數(shù)字背后的秘密》

《銀行客戶經(jīng)理財務報表分析與舞弊識別》

授課風格：

▲ 情緒飽滿、幽默風趣，富有感染力，在談笑風生中，娓娓而談，細細道來；

▲ 專業(yè)嚴謹，條理清晰，邏輯性強，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標；

▲ 深入淺出，通俗易懂，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學員如何分析問題，更重要的是真正教會了學員如何解決問題。

部分服務過的客戶：

高等院校：廈門大學、廈門華廈學院、廈門華天涉外職業(yè)技術學院、漳州理工職業(yè)學院……

眾創(chuàng)空間：愛特眾創(chuàng)空間、嘉禾眾創(chuàng)空間、滿釔眾創(chuàng)空間、海西眾創(chuàng)空間、湖里創(chuàng)新科技園、廈門市商務代理代辦行業(yè)協(xié)會……

制造行業(yè)：廈門唯科模塑科技、上海和稷工業(yè)自動化、恒林工貿(mào)、益昌睿工貿(mào)、京志工貿(mào)、尚娟彤食品.......

商貿(mào)批發(fā)：納川股份、上海巴黎春天、廈門人人樂超市、永萬吉貿(mào)易、大凌貿(mào)易、盛茗貿(mào)易、倍達通汽車、紅古貿(mào)易、漳州駿益貿(mào)易、馳尚居家居、鹿宜商貿(mào)、鑫沐貿(mào)易、蕭氏玻璃.......

軟件科技：廈門鑄遠教育科技、昭文教育科技、映真網(wǎng)絡、京炙網(wǎng)絡、商通達軟件、緯爾科技、寶嘉達科技、三和泰科技、中食安科技、逢勝科技、暖洋科技、樂星寶信息科技、聯(lián)絡易科技.......

現(xiàn)代服務：廈門大成律師事務所、譽頒集團有限公司、廣東韶關電信、廣州明世教育廈門分公司、德義房產(chǎn)、奧斯達教育廈門鴛鴦谷、卓杰房產(chǎn)、禹巢房產(chǎn)、南疆幅房產(chǎn)、仟納文化傳媒、觀真藝術設計、樂雅林洗滌服務、矮門廣告.......

酒店/餐飲：素人漁夫、豪榮益達、智喜酒店、陽喜宿酒店、重慶大隊長火鍋、蝸牛之伽、紫樂娛樂、香江明珠、尚味餐飲、美麗島酒店.......

銀行金融：興業(yè)銀行、交通銀行、建設銀行、亞信金融、泛華金融、中贛核投資管理公司、中國財保福建公司、譽邦投資、緯爾金融、燦盈股權投資……

其他：大北農(nóng)、躍鵬建筑、凱衛(wèi)仕環(huán)保、、聯(lián)品裝飾、馳尚居家居、妙影文化、微焦傳媒、玉華盈進出口、樹幟投資管理、誠利強貨運、井岡山黃洋界花崗巖.......

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